——2019年2月28日在莒南县第十七届

人民代表大会第三次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将莒南县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请县十七届人大三次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2018年县级财政预算执行情况

2018年，在中共莒南县委的坚强领导下，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，认真落实县十七届人大及其常委会决议，以支持新旧动能转换为统领，以服务经济高质量发展和满足人民美好生活向往为目标，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，全县经济社会平稳健康发展，财政预算任务圆满完成。

（一）一般公共预算执行情况。

1、全县一般公共预算。2018年，全县一般公共预算收入147966万元，完成预算的101.3%，同口径增长10.4%。全县一般公共预算支出367503万元，完成预算的104.2%，同口径增长6.2%。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及上年结转结余收入等253543万元，收入共计401509万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本支出及结转下年支出等34006万元，支出共计401509万元。收支相抵，实现收支平衡。

2、县本级一般公共预算。2018年，县本级一般公共预算收入124396万元，同口径增长14.7%。县本级一般公共预算支出336313万元，同口径增长5.1%。当年县本级一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及上年结转结余收入等241107万元，收入共计365503万元。县本级一般公共预算支出，加上债务还本支出、上解上级和结转下年支出29190万元，支出共计365503万元。收支相抵，实现收支平衡。

县本级一般公共预算主要支出情况：农林水支出38531万元，增长9.4%；教育支出99015万元，增长0.5%；社会保障和就业支出59939万元，增长6.8 %；医疗卫生与计划生育支出30267万元，增长8.5%；科学技术支出5543万元，增长3.5%；文化体育与传媒支出4382万元，增长2.9%；节能环保支出7012万元，增长23.4%。

（二）政府性基金预算执行情况。

2018年，全县政府性基金收入163565万元，完成调整预算的160.1%，增长1.3%。全县政府性基金支出182204万元，完成调整预算的132.2%，增长6.4%。当年全县政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转等52657万元，收入共计216222万元。当年全县政府性基金支出，加上专项债务还本支出、上解上级支出34018万元，支出共计216222万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况。

2018年，全县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、居民基本养老保险、居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项社会保险基金收入216779万元，完成预算的107%，基金总支出195254万元。收支相抵，当年结余21525万元，累计结余125250万元，主要是居民基本养老保险、居民基本医疗保险、职工基本医疗保险等。

需要说明的是，我县无国有资本经营预算，上述各类预算执行数据是初步汇总数，2018年财政决算编制完成后，部分数据可能变化，我们将按照规定及时向县人大常委会报告。

二、十七届人大二次会议落实情况

过去的一年，各级财税部门认真贯彻落实县十七届人大二次会议及其常委会各项决议，充分发挥职能作用，深入实施积极的财政政策，依法加强收支管理，优化财政支出结构，增强财政综合保障能力，加快推进财税体制改革，有效防范政府债务风险，支持经济社会持续健康发展。

（一）坚持不懈提升财政收入质量，保障再上新水平。

1、财政收入质量明显提升。围绕2018年年初预算任务目标，全县财税部门准确把握形势，认真贯彻高质量发展要求，积极采取有效措施，努力克服结构性减税等政策影响，充分利用税收风险管理平台，强化内外部数据集中分析，扎实开展重点税源评估，加强行业模板化管理，利用“税源数字地图”全面开展土地使用税清查，完善税收征管协作机制，凝聚收入征管合力。财政收入规模不断扩大，财政收入质量明显提升，全县一般公共预算收入147966万元，税收占一般公共预算收入比重上升到91%，为历年来同期最高水平。2018年财政总收入、地方级收入均创历史新高，财政保障能力大大增强。

2、争取上级资金再创新高。抓住各级支持新旧动能转换和乡村振兴等重大机遇，加大对上争取力度，全年共计争取上级转移支付资金258861万元（含专项债券36600万元）,比上年同期增加24052万元，为全县经济和社会事业发展提供了强有力支撑，有效缓解了财政收支平衡压力和政府偿债压力。

3、盘活存量资金取得新成效。通过对财政专户、各镇街（园区）、各预算单位结余结转资金进行清理，共盘活财政存量资金7900万元。清理回收的资金主要用于民生工程、城市建设和重点项目建设，加快资金周转，进一步提高财政资金使用效益。

（二）坚定不移推进重大政策落地，发展增添新动力。

1、加快推进新旧动能转换。结合全县开展的重点项目动能转换推进年，全面落实《莒南县推动以企招商促进企业发展十条意见》，实施新一轮高水平企业技术改造三年行动计划、骨干企业三年培植计划，发挥财政资金激励导向作用，盘活存量资金和新增债券46600万元,重点用于“四新”项目建设，传统产业质效、新兴产业规模进一步提升。

2、加快落实乡村振兴战略。通过投、争、整、引等方式，做大资金盘子，建立健全乡村振兴战略财政投入保障机制，坚持把农业农村作为财政保障和预算安排的优先领域，公共财政大幅度向农业农村倾斜。加大财政涉农资金横向、纵向整合，共整合各类涉农资金19800万元投入脱贫攻坚、农业“新六产”、乡村振兴，其中投入专项扶贫资金9120万元，巩固脱贫攻坚成效，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应，力促乡村振兴成为“三农”发展的新动能。

3、加快落实减税降费政策。全面落实税收优惠政策，2018年共计减免小微企业税款1233万元，减免高新技术企业所得税1571万元，落实研发费用加计扣除税收优惠3151万元。停征排污费、首次申领居民身份证工本费，降低残疾人就业保障金、国家重大水利工程建设基金征收标准上限。针对高新技术企业、小微企业、创业企业需求，开展“提醒服务”、“定制服务”，落实“企业上云”补贴，推动新技术应用。

（三）坚持保重点项目，民生事业取得新进展。

1、保重点。严格落实中央八项规定精神和厉行节约反对浪费的要求，按照“兜底线，保重点”的原则，严控一般性支出和压缩行政成本，集中财力用于“三保”及县委县政府重大战略部署和重点项目支出。2018年，进一步克服财力紧张和库款调度困难，财政支出进度进一步加快，支出安排更加合理。努力保障教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水、交通运输、粮油事务、商业流通事务等涉及民生方面的支出。全县实现民生支出326041万元，同比增长6.3%，占公共财政预算支出比重为88.7%。

2、惠民生。2018年发放各项惠农补贴资金13980.79万元，其中发放生产性补贴资金7345.07万元，主要用于农业耕地地力保护补贴、农机购置、渔业成品油补贴；发放生活类补贴资金6622.34万元，其中水库移民补助资金1558.92万元，社会救助补贴资金5040.8万元。补贴资金全部通过“一卡通”发放到户，确保各项惠民政策真正落到实处。2018年下半年人均增资约300元/月，全县补发工资约7700万元；人均提高取暖补贴约600元，干部职工待遇进一步提高。

（四）持续深化财政体制改革，财政制度日趋完善。

1、加快推进财政体制改革。以财税体制改革为抓手，进一步理顺县对镇街（园区）财力分配关系，建立县乡两级共建共享、富有活力的新型财政体制，制定下发了《关于调整完善县对镇街（园区）财政体制的通知》，配套修订了对镇街（园区）财税工作考核办法。实现了1994年分税制财政体制改革以来，县对下财政体制最大一次调整，建立了财权与事权相匹配、财力保障和支出共担的长效机制，进一步理顺各级收支范围，增强县财政财力统筹调控能力，加大对困难镇财力保障力度，调动了全县各部门、镇街（园区）培植财源、增收节支的积极性。

2、继续深化国库集中支付改革。积极推行财政直接支付为主导的国库集中支付方式改革，减少资金支付中间环节，完善会计网络核算。严格将预算单位单次提现额度控制在0.5万元以内，深入推进公务卡改革，公务卡发卡银行增至5家，明确强制结算项目10项，全县129个县直预算单位已经全部申领办理公务卡。各预算单位累计刷卡14654次，消费金额6154万元，改革成效显著。

3、进一步推进国有企业改革改制。加强和完善国有企业监督管理，制定出台《关于县属国有企业发展混合所有制经济的意见》、《莒南县县属国有企业重大事项管理办法》等规范性文件，为全方位深化国有企业改革，完善国有资产监管体制，建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度提供有力保证。托清县属国有企业底子，分类推进国有企业改革改制，推动国有企业成为引领经济发展新动能的标杆。

（五）坚持规范管理，理财水平达到新高度。

1、加强财政绩效管理。平面式推进预算绩效管理工作，提高绩效管理意识，健全绩效管理机制，从财政资金分配、使用、效益等方面指导预算单位开展绩效评价，全面提升我县绩效评价工作整体水平。将扶贫资金全面录入监控平台，实施动态监控，推动我县扶贫资金管理向科学化、精细化、规范化迈进。

2、加强政府采购和投资评审监管。不断规范政府采购和财政投资评审，合理编制政府采购预算，2018年申报政府采购计划2542个，涉及货物、服务、工程采购预算201225.69万元，实际采购金额186449.19万元，节约资金14776.5万元，节支率达7.34%；将政府投资类工程全部纳入财政评审范围，跟踪审计工程243个，跟踪审计金额348386万元；评审完工工程69个，送审金额23791万元，审定金额21057万元，审减率11.49%，节约财政投资2734万元。

3、加强政府债务管理。严格政府债务管理，积极消化存量债务，规范融资举债行为，切实防范化解债务风险，申请置换债券23326万元用于偿还以前年度到期的政府债券本金，及时支付上级政府债券资金利息9219万元；争取限额内新增债券36600万元，用于棚改、大班额等民生项目；完成上级下达的政府债务率控制目标，政府债务余额控制在限额内，债务风险整体可控。规范政府和社会资本合作（PPP）项目入库，政府投资均在财政承受能力范围内。

4、加强财政资金监督检查。积极推进人大与财政预算联网监督，实施“横、纵、面”立体式的监督检查，在全县范围内开展进一步规范财经秩序、严肃财经纪律专项检查，全面贯彻落实中央八项规定精神和省市县委贯彻落实意见，采取自查和重点检查相结合的方式，对重点检查出的违规违纪问题，根据有关法律法规进行统一处理。围绕建立长效机制，从制定制度、完善办法入手，进一步规范财政财务收支行为，促进财政管理工作更加科学、规范、高效、透明。

5、深入推进预决算公开。按照政务公开规定的公开范围和内容，129个县级预算单位和14个镇街（园区）在县级平台上集中公开预决算、“三公”经费，实现应公开范围全覆盖。

总体上看，全县财政预算执行情况良好，财政收入短期内呈现中高速增长，但在运行过程中仍存在一些需要解决的问题。主要表现在：经济增长新动能还未形成规模，财政持续增收基础不稳固；民生等重点项目支出需求持续加大，政策性增支不断增强，债务还本付息等财政中长期支出责任加大，收支矛盾未得到有效化解；预算编制还不够科学合理，预算绩效评价还未全面铺开，财政资金使用效益有待进一步提高。对于这些问题，我们将高度重视，认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进解决。

三、2019年财政预算安排意见

2019年全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持高质量发展，实施积极的财政政策，持续减税降费，大力支持新动能重大工程和乡村振兴，激发经济发展活力；牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，从严控制一般性支出；加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，积极防范化解地方政府债务风险，促进经济持续健康发展，为全面建成小康社会奠定坚实基础。

从当前经济形势看，我县新动能已初见成效，新产业不断壮大，为财政持续增收奠定了良好基础。但受减收增支因素双重叠加影响，2019年全县财政收支矛盾仍然比较突出。收入方面，下一步将实施更大规模的减税降费，长远看有利于企业发展，但短期内将直接影响财政增收。支出方面，加快建设新动能重大工程、支持打赢“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略、落实各项民生政策提标等，都需要大量财政资金投入，财政收支矛盾更加突出。为有效缓解财政收支矛盾，保障重点支出需要，在预算安排上遵循以下原则：

——坚持量力而行，强化预算刚性约束。规范预算编制执行，加强收支两条线和综合预算管理，以收定支，量财办事，留有余地，准确把握预算尺度，严控预算追加，强化预算刚性约束。

——坚持厉行节约，降低行政运行成本。牢固树立过紧日子思想，从严从紧控制“三公”经费等一般性支出，集中财力保重点支出。

——坚持统筹兼顾，促进经济社会发展。根据“三保、三优先”的要求，按照先基本后项目、先重点后一般的支出顺序，逐步加大对公共支出的投入，聚焦县委、县政府重大决策，重点向保障新旧动能转换、乡村振兴、改善民生等方面倾斜，防范化解债务风险，促进经济社会发展。

——坚持讲求绩效，提高财政资金效益。加快构建预算绩效管理体系，实现预算绩效管理一体化，扩大绩效目标编制范围，将基本建设等项目类支出纳入绩效目标管理。加强评价结果应用，将绩效评价结果作为预算安排、资金分配、政策调整、改进管理的重要依据，发挥绩效评价的激励导向作用。

(一)全县及县本级一般预算安排意见。

综合考虑当前经济形势和减税降费等因素，2019年，全县一般公共预算收入安排159060万元，增长7.5%；全县一般公共预算支出安排381786万元，增长4%。全县一般公共财政预算收入，加上税收返还、转移支付、调入资金、债券转贷收入等255600万元，预计总财力414660万元。全县一般公共财政预算支出，加上上解上级支出、债券还本支出32874万元，支出共计414660万元。收支相抵，预算安排平衡。

2019年，县本级一般公共预算收入安排134970万元，增长8.5%；县本级一般公共预算支出安排350500万元，增长4.2%。县本级一般公共预算收入，加上税收返还、上级补助、下级上解、债券转贷等收入242383万元，县本级预计总财力377353万元。县本级一般公共预算支出，加上上解上级支出、一般债券还本支出26853万元，支出共计377353万元。收支相抵，预算安排平衡。

全县政府性基金预算安排意见。

2019年，全县政府性基金预算收入安排119789万元，下降26.8%，主要原因是国有土地出让收入、城市基础设施配套费收入预计减少。全县政府性基金预算支出安排121828万元，下降33.1%。全县政府性基金预算收入，加上上级补助收入、债券转贷收入43228万元，收入共计163017万元。全县政府性基金预算支出121828万元，加上调入一般公共预算、上解、债务还本等支出41189万元，支出共计163017万元。收支相抵，预算安排平衡。

全县社会保险基金预算安排意见。

2019年，全县社会保险基金收入预算安排227494万元，增长4.94%，其中：社会保险费收入123743万元，财政补贴收入84405万元。全县社会保险基金支出预算安排213278万元，增长9.2%，其中社会保险待遇支出207058万元。当年收支结余14216万元，年末滚存结余139466万元，主要是居民基本养老保险、居民基本医疗保险、职工基本医疗保险等。

2019年我县无国有资本经营预算，以上收支预算分科目安排情况详见附表。

四、完成2019年预算任务的工作措施

2019年是新中国成立70周年，也是全面建成小康社会的关键之年，做好财政工作至关重要。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，按照高质量发展的要求，全力做好各项工作，确保圆满完成预算任务。

（一）持续培育新动能，稳增长、提质量。一是落实好财税支持经济发展政策。充分利用资金投入、贷款贴息、基金引导等手段，全面落实招商引资政策，推动经济总量做大，产业结构升级；认真落实支持小微企业发展的财税政策，切实减轻企业负担，增强企业发展活力。二是加强可持续财源建设。充分发挥财政“政策指挥棒”和“资金撬动杆”作用，引导各级各部门把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，全力提升园区配套设施、承载容量、基础功能，筑巢引凤。强化项目建设和产业发展的财税导向，将财税贡献率作为项目申报、招商引资和资金分配的重要依据。兑现各项税收优惠和项目扶持政策，支持企业发展壮大。三是构建多元化投融资机制。加强“财银企”互动，积极采取贷款贴息、风险补偿、融资增信等扶持方式，缓解企业融资难题，放大财政资金引导、示范和带动的杠杆效应。四是加强收入征管。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，强化财税协同配合，建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动机制，推进依法治税；用好涉税信息共享平台，切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控，提高征管效率；充分挖掘税收增长潜力，不断提高收入质量。巩固“非税收入征管年”活动成效，确保非税收入应征尽征。

（二）加快落实乡村振兴战略，调结构、惠民生。按照建立公共财政、民生财政的要求，不断优化财政支出结构，集中财力切实保障经济社会发展和民生需求。一是大力支持乡村振兴战略。正确处理点和面的关系，以田园综合体、美丽乡村为抓手，整合各类涉农资金，继续巩固精准扶贫成效。集中财力支持产业、人才、文化、生态、组织振兴。二是坚持民生优先。坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，进一步调整和优化支出结构，压缩“三公”经费等一般性支出，适当缩小市县工资差距。集中财力支持民生改善，确保民生支出达到一般公共预算支出的85%以上。三是继续落实好社会保障政策。落实各级确定的民生政策标准，提高低收入群体基本生活保障和政府对各类社会保险补贴投入，足额落实民生配套资金，做到困难群体应保尽保；积极整合各类财政资金，建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制。四是落实好社会公益事业保障政策。坚持教育优先，进一步完善义务教育经费保障机制，支持学前教育发展。加大对医疗卫生的投入，推动医药卫生体制改革，加快覆盖城乡公共卫生体系建设；推动文化、体育事业发展，提升县城文化底蕴。

（三）继续深化财税体制改革，强管理、见实效。不断完善财政制度，强化财政改革，确保财政在法律法规的框架内规范运作。一是继续深化预算管理制度改革。进一步细化预算编制，完善全口径预算体系，提高年初预算到位率；继续抓好预决算公开，推进预算信息公开常态化。二是深化县级国库集中支付改革，扩大财政授权支付范围，提高国库集中支付“放管服”水平；进一步加强现金管理，减少现金结算，堵塞资金管理漏洞。三是推进预算绩效管理，扩大绩效管理覆盖范围，强化预算绩效管理与部门预算编制有机结合。切实加强绩效评价结果的应用，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程。四是强化财政监督和专项检查，健全内控机制，推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合，构建“六位一体”财政监管新机制。强化对民生资金的监督检查，保障民生政策落实到位，让群众有更多的获得感。

各位代表，新的一年财政工作任务更加艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以党的十九大精神为指引，坚定信心，振奋精神，迎难而上，努力开创财政改革发展新局面，奋力谱写幸福美好新莒南建设新篇章，为全面建成小康社会再立新功，以优异成绩向新中国成立70周年献礼！

主要名词解释

1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3、社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4、国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5、税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2017年增值税“五五分享”改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。

6、转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7、结转结余收入：结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。

8、上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9、政府和社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

10、预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。

11、财政投资评审：指财政部门对财政投资的基建项目概、预、结、决算进行审核，以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。

附件【莒南县2018预算执行和2019年预算草案 (公开表).xlsx】