——2020年5月16日在莒南县第十七届

人民代表大会第四次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将莒南县2019年预算执行情况和2020年预算草案报告提请县十七届人大四次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年是我县攻坚克难、砥砺奋进的一年，面对国内外复杂的经济形势和大规模减税降费政策影响，财政收入增幅放缓，而保工资、保运转、保民生等刚性支出有增无减，财政形势面临着前所未有的压力。全县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，认真落实新发展理念，全面落实“改革推进年”“工作落实年”“重点项目落地年”工作要求，不断优化资源配置，财政运行总体平稳，全县经济社会持续健康发展。

（一）一般公共预算执行情况

2019年，一般公共预算收入206231万元，完成调整预算的100.0%，同口径增长6.9%。一般公共预算支出543254万元，完成预算的109.2%，同口径增长15.8%。当年一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及调入资金等402750万元，收入共计608981万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本支出及结转下年支出等65727万元，支出共计608981万元。收支相抵，实现收支平衡。

2019年莒南县总财力416999万元，其中可用于“三保”财力348986万元（保工资216753万元、保运转8766万元和保基本民生123467万元），占比83.7%；各“三保”预算项目执行标准均不低于中央和省规定标准。全年支出数416999万元，其中“三保”预算执行数348986万元（保工资216753万元、保运转8766万元和保基本民生123467万元），占比83.7%，不存在“三保”保障缺口。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，政府性基金收入254450万元，完成预算的209.5%，增长53.5%。政府性基金支出437020万元，完成调整预算的188.6%，增长58.7%。当年政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转等287581万元，收入共计542031万元。当年政府性基金支出，加上专项债务还本支出、上解上级支出105011万元，支出共计542031万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，莒南县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、居民基本养老保险、居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项社会保险基金收入243829万元，完成预算的107%，基金总支出219109万元。收支相抵，当年结余24719万元，累计结余144819万元，主要是居民基本养老保险、居民基本医疗保险、职工基本医疗保险等。

2019年暂未编制国有资本经营预决算。

需要说明的是，以上预算执行数据是初步汇总数，2019年财政决算编制完成后，部分数据可能会有所变化。届时，我们将按照规定及时向县人大常委会报告有关情况。

（四）县十七届人大三次会议决议落实情况

过去的一年，在县人大依法监督和大力支持下，全县各级财政部门紧紧围绕县十七届人大三次会议各项决议要求，认真贯彻县委决策部署，深入实施积极的财政政策，强化财政收支管理，服务保障改善民生，加快推进财税体制改革，措施得力，成效明显。

1、以减税降费对冲经济下行，财政收入量质齐升。2019年以来，财税部门统一思想，减税降费与组织收入同步部署，优先抓落实，便民利企持续优化，督导检查同步跟进，效应分析及时开展，多措并举推进政策落实。一是税费减负成效明显。个人所得税改革、小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革、降低社保费率及配套费减征等政策均已平稳落地，全年减免税费49175万元，涉及35万余户次，累计调整非税收入项目53项。二是收费项目更加明晰。完善收费清单“一张网”管理制度，停、减、免征政策及时落实到位，做到收费目录有变化随时更新、无变化每月更新，纳税人和缴费人满意度不断提升。三是加大税源培植力度。以落实减税降费政策为切入点，加大培植财源税源力度，千方百计挖掘增收潜力和新的增长点，多渠道盘活国有资产资源，全面提升综合治税管理水平，压实征管责任，税收占一般公共预算收入比重达到89.5%，继续保持收入高质量水平。

2、以资金政策激发动能转换，经济发展稳中有进。加大对新旧动能转换资金政策支持，加快落实以企招商、高水平企业技术改造、骨干企业培植计划，及时兑现奖补资金，鼓励企业加快技改创新。一是突出机制引导。建立与新旧动能转换成效挂钩的转移支付分配机制、新动能企业税收增长奖励机制、重点园区“亩均税收”领跑者激励机制，形成了“动能转换越快、成效越大，得实惠越多”的多方位激励机制。二是突出政策扶持。完善财税优惠、财政贴息、奖补等政策，推动全县主导产业骨干企业实施新一轮高水平技术改造。全面落实高新技术企业和技术先进型服务企业所得税优惠、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧及企业研发投入后补助等优惠政策；加大支持信息技术发展，促进实体经济与互联网融合，奖补一批现代优势产业集群；大力支持高端品牌创建，对获得中国质量奖的企业，全国制造业“单项冠军”示范（培育）企业、瞪羚企业、独角兽企业，分档给予奖励和融资扶持。三是突出资金扶持。充分发挥政府基金和财政资金引导作用，设立专项基金重点支持“4+4”产业发展和基础设施建设；加大企业家培训、重点人才引进、专家工作站建设资金扶持；鼓励企业提高直接融资比重，对境内外资本市场上市挂牌的企业，分类给予一次性奖补30-200万元；投入2010万元支持企业技改、研发，激发了新旧动能转换的积极性。

3、以资金整合保障三农投入，乡村振兴全面落实。围绕打造乡村振兴的“齐鲁样板、沂蒙高地、莒南好例”，坚持把支持实施乡村振兴战略作为一项重要政治任务，聚焦中央、省、市关于乡村振兴重大决策部署和重要任务，立足财政工作实际，以“保障投入、调整结构、优化方式”为抓手，构建以产业发展为重点的财政支农保障体系。一是建立健全投入保障机制。坚持把“三农”作为财政优先保障领域，农林水支出安排55448万元，增长43.9%；强化涉农资金整合，整合涉农资金54709万元，为打造乡村振兴“莒南好例”提供有效可持续的财力支撑。二是完善财政支出结构。坚持以实施乡村振兴战略为总抓手，围绕乡村产业振兴任务，在保证“三农”投入的基础上，进一步调整结构，将扶持重点转移到推进农村产业发展上，资金集中投放田园综合体、扶贫产业、优特产业园区等重点区域。三是推进资金分配方式改革，全面落实“任务清单+自主统筹”管理模式，遵从约束性，借鉴指导性，加大统筹性。在确保完成上级专项资金任务安排的同时，通过分类设置各项目标任务，以绩效为评价核心，做到因地制宜，有的放矢，建立科学合理的综合性绩效评价指标体系，切实发挥资金效益。

4、以精准投入保障政策落实，三大攻坚成效显著。坚持把全力打好“三大攻坚战”作为重大政治任务，集中财力精准投入，推进各项工作落实见效。一是持续巩固脱贫成效。打好脱贫攻坚战是实现乡村振兴的前提，2019年预算安排投入财政专项扶贫资金10671万元，其中县级资金2500万元，为扶贫项目提供资金保障，强化扶贫资金时效性，严防项目等资金；强化扶贫资金动态监控，严格公告公示，保障扶贫资金安全高效使用。二是污染防治精准发力。加大环保治污推进力度，标本兼治。围绕大气污染，投入专项资金2080万元重点推广应用生物质等清洁取暖和城域破损路段扬尘治理；围绕水污染防治，规划投入资金1.5亿元重点推进鸡龙河流域水污染治理，投入资金4413万元用于污水处理厂高效运转，保障全县污水达标排放，支持开展农村生活污水处置试点；围绕农村环境综合整治，投入资金9235万元用于垃圾处置和环卫一体化。三是防范和化解重大风险推进有力。坚持开“前门”,堵“后门”，加强政府债务风险防控，争取新增专项债券51540万元，专项用于土地储备和棚户区改造；争取新增置换债券29471万元，用于置换以前年度到期的政府债券本金，支付债券本息10784万元，严格将政府债务率控制在合理范围内，牢牢守住不发生系统性风险的底线，维护了政府良好信誉和形象。

5、以优化支出保障重点投入，经济社会更加稳定。始终坚持把保障和改善民生作为财政工作的根本出发点和落脚点，按照“压一般、保基本、兜底线、抓统筹”的原则，不断优化支出结构。一是牢固树立过“紧日子”思想。县本级一般性支出压减10%，“三公”经费和会议费只减不增，累计清理收回结转结余资金55024万元。加大争资立项力度，全年共计争取上级转移支付资金311375万元，比上年同期增加44923万元，为全县经济和社会事业发展提供了强有力财力支撑，有效缓解了财政收支平衡压力和政府偿债压力。二是加强重点领域资金保障。坚持“三保”优先，教育扩容、惠民安居、健康养老、道路交通、生态宜居、文化惠民、饮水安全、公共服务等重点支出47.4亿元，占一般公共预算支出的比重为87.2%。三是惠民补贴待遇保障及时。全县共计发放17项惠农补贴资金13771.7万元，有效改善了农村农民的生产生活条件；围绕关心关爱基层干部，投入专项补助资金600万元，加快镇街“五小”工程建设，改善基层工作生活条件，积极推进县乡机关事业单位工作人员工资和津贴补贴政策全面落实，自2019年4月统一按照市直同职级人员的地区附加津贴、住房补贴、物业补贴、取暖补贴等政策和标准执行，在全市率先执行“同职同待遇，同市同待遇”政策。

6、以改革创新增强内生动力，“放管服”水平再提升。坚持以改革创新驱动发展，以监督管理提高资金效益，以放管结合提升服务水平。一是县级财政管理走在全国前列。在预算管理权责、强化政府财力统筹、创新专项资金管理、全面实施绩效预算等方面加大改革创新，构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。在全国28个省1868个县财政管理绩效综合评价中，获得第46名，成为山东省9个、临沂市唯一一个进入全国前50名的县。二是国库支付电子化改革率先完成。从根本上改变了传统手工打印传递的支付模式，实现财政、银行与预算单位支付过程的无纸无缝衔接，真正实现财务人员的“零跑腿”，极大提高支付效率和服务水平。三是加快落实“放管服”改革。依托省财政缴费支付平台，拓宽网上缴费和第三方缴费服务，将智能收费终端部署到不动产登记缴费窗口，开放财政票据自助缴费功能，支持微信、支付宝、银联和网银缴费，全方位为企业和群众提供便捷服务。

7、以强化管理增强可用财力，理财能力显著提高。坚持向管理要效益，严防税源流失，严控资金支出，严格绩效管理。一是加强税源管理。对县外建筑施工企业实行项目台账管理，做到信息共享，税收共管，减少税源流失。二是完善监管体系，政府采购、绩效目标、全程评审、绩效评价、综合检查五位一体的财政监管体系更加完善，坚持“公平、公正、诚实信用”原则，不断提高政府采购的透明度，全年申报货物、服务采购预算金额13723.8万元，采购节支率5.4%；工程采购预算11877万元，节支率2.5%；评审项目报审金额18668万元，审减率17.7%。三是强化国有资产统一监管。将全县144个行政事业单位纳入国有资产产权和资产登记申报范围，严把资产处置关，规范资产有偿使用，防止国有资产流失；加快推进国有企业改革，根据国有企业的不同情况，按照产业相关、业务协同、优势互补的原则，有序组建财金、水务、城投、城发、交运等五大集团，财金集团和水务集团已组建完成，进一步解决了国有企业政企不分、政资不分等问题，完善了国有企业法人治理结构，盘活现有国有资产，确保国有资产保值增值。

总体来看，2019年我县预算执行情况比预期要好，但依然面临诸多困难和问题，主要表现在：一是受国内外各种不利因素叠加影响，新动能未形成规模，财税收入增长乏力；二是刚性支出持续攀升，隐性债务偿债压力较大，县级可用财力十分有限，财政收支矛盾突出；三是一些部门在资金使用上仍存在“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”思维，对财政专项资金统筹整合支持不够等，导致部分财税改革事项推进不快。对这些困难和问题，我们将采取有效措施认真加以解决。

二、2020年预算草案

（一）2020年预算编制指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届四中全会精神，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。全面贯彻县委经济工作会议要求，落实落细减税降费政策，持续优化营商环境，促进产业转型升级；调整优化支出结构，提高资源配置效率，保障重大政策落实；加快建立现代财政制度，防范化解政府债务风险，促进经济平稳健康发展，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

（二）2020年预算安排基本原则

综合分析研判当前经济财政形势，全县经济结构不断优化，发展动力持续增强，“稳”的因素得到保障，“进”的因素不断聚集。有利因素：中央积极的财政政策将加力提效，货币政策将更加稳健，债券发行、转移支付力度加大，县域新动能加速增长，将为财税增收提供有力支撑。不利因素：收入方面，减税降费政策持续实施、产业转型升级、新旧动能转换、环保治污、新冠肺炎疫情等一定时期内影响财政增收；支出方面，落实各项民生提标政策、脱贫攻坚、债务还本付息、PPP项目付费、疫情常态防控等都需要大量财力，刚性增支因素不断增强。为有效缓解财政收支矛盾，2020年预算安排主要遵循以下原则：

1、强化预算统筹，提高县级财力。加强综合预算统筹，将国有资本经营纳入预算管理，建立健全“四本预算”的政府预算体系。将部门执收的非税收入、清理盘活的存量资金、上级转移支付资金等县级各类预算资金，全部纳入支出预算“盘子”，强化政府预算统筹安排，兼顾平衡。

2、强化厉行节约，保障重点支出。牢固树立过紧日子的思想，对预算支出做到“三个压减”和“四个严控”，通过压减一般性支出、调整专项资金投向，聚焦县委重大决策，重点向新动能、乡村振兴、民生领域倾斜。坚持把“三保”和政府债券还本付息放在财政支出的优先位置，确保政策落实到位，稳步化解政府债务。坚持尽力而为、量力而行，兜住民生支出底线。

3、强化预算绩效，提高资金效益。按照全面实施预算绩效管理要求，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，完善以绩效为导向的财政预算编制、执行、监督、评估机制，将重大项目、重大决策全部纳入绩效管理，积极推进“四本预算”的绩效管理，稳步建立政府预算绩效管理体系，不断优化财政资源配置，提高资金使用效益。

（三）2020年收支预算总体安排

1、一般公共预算。2020年，一般公共预算收入安排221152万元，同比增长7.2%；税收比重90.4%。一般公共预算支出安排517627万元，同比下降4.7%。一般公共预算收入，加上税收返还、转移支付、调入资金、债券转贷收入等417545万元，预计总财力638697万元。一般公共预算支出，加上上解上级支出、债券还本支出121070万元，支出共计638697万元。收支相抵，预算安排平衡。

2020年莒南县预计总财力486977万元，其中可用于“三保”财力423515万元（保工资260018万元、保运转8952万元和保基本民生154545万元），占比87%；预算编制中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准，全年预计支出486977万元，其中“三保”预算预计支出423515万元（保工资260018万元、保运转8952万元和保基本民生154545万元），占比87%，不存在“三保”保障缺口。

2、政府性基金预算。2020年，政府性基金预算收入安排162550万元，下降36.12%，主要原因是国有土地出让收入预计减少。政府性基金预算支出安排252789万元，下降42.16%。政府性基金预算收入加上上级补助收入、债券转贷收入168678万元，收入共计331228万元。政府性基金预算支出加上调出资金、上解上级、债务还本等支出78439万元，支出共计331228万元。收支相抵，预算安排平衡。

3、国有资本经营预算。根据我县国有企业的实际情况，2020年按照20%的比例上缴国有资本经营收益。安排2020年县本级国有资本经营收入预算为633万元，按照“量入为出，不列赤字”的原则，安排2020年县本级国有资本经营支出预算633万元，临港区无国有资本经营预算。

4、社保基金预算。2020年，全县社会保险基金收入预算安排286928万元，增长17.68%，其中：社会保险费收入148348万元，财政补贴收入108132万元。全县社会保险基金支出预算安排277618万元，增长26.7%，其中社会保险待遇支出270191万元。当年收支结余9310万元，年末滚存结余190669万元，主要是居民基本养老保险、居民基本医疗保险、职工基本医疗保险等。

需要说明的是，临港经济开发区社会职能划转至莒南县后，各项数据的增幅测算均为同口径相比。

三、完成2020年预算任务的主要措施

2020年是实现全面建成小康社会目标决胜之年，也是“十三五”规划收官之年，我们将坚决贯彻县委的决策部署，认真落实县人大决议决定，思想再解放、改革再深入、工作再落实，确保全面完成各项财政工作任务。

（一）持续减税降费，着力提升经济发展质量。一是加强政策宣传，切实将减、降、缓缴税费的各项工作任务做实做细，算长远账，提高“服”的能力，指导企业用好用足政策，助力企业快速复工达产，努力降低疫情带来的减收影响。二是加大资金投入，全面落实支持实体经济、民营经济高质量发展、促进企业复工复产的一揽子政策，整合财政科技、培训、人才资金，打造高质量发展的新引擎。三是完善协同机制，统筹运用政府和社会资金合作、新动能基金、担保基金、拨改投等方式引导金融和社会资金支持产业发展，发挥财政资金引导作用，培育壮大新兴产业集群，着力打造一批行业龙头企业，夯实财政增收基础。

（二）强化增收节支，着力保障重点支出。一是健全税收保障机制，充分运用财政大数据平台，推进税源信息共享应用体系建设，统筹处理好“减与加”的关系，依法加强税费征管。二是严格组织收入，强化任务刚性。完善财源建设和收入管理机制，强化宏观政策和经济形势分析，跟踪、监测重点行业、重点企业运行情况，依法依规组织收入，切实将经济发展成果体现到财政收入上来。三是努力降低行政运行成本，坚持以收定支，量入为出，将“三保”及债券还本付息放在财政支出的优先位置，政府带头过紧日子，厉行节约，从严控制“三公”经费和一般性支出，大幅压减非刚性、非重点项目支出，从严控制新增项目支出，盘活存量资金，调整用于教育、乡村振兴、疫情防控、三大攻坚战等重点领域。

（三）统筹县级财力，着力保障改善民生。一是增强政府统筹能力，进一步完善全口径预算体系，建立国有资本经营预算，加大国有资本经营收入征缴力度，适当调入一般公共预算，强化“四本预算”衔接统筹，继续对部门单位超收部分用于冲减当年收支缺口或调入预算稳定调节基金，大力盘活存量资金，加大非税收入征管，增强县级可用财力。二是创新民生投入保障机制，坚持以人民为中心的发展思想，广泛吸引社会资本，集中财力做好普惠性、基础性、兜底性的民生工程建设，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在85%以上。三是强化涉农资金整合，将涉农资金统筹整合作为实施乡村振兴战略的“头号工程”，不断加大整合力度，提前谋划资金扶持重点方向，大力支持农村基础设施和重点项目建设，支持做好特色产业发展、人居环境整治、美丽乡村建设三篇文章，提升人民幸福指数。

（四）坚持精准施策，着力支持三大攻坚。一是保障全面打赢脱贫攻坚战。紧盯全县脱贫攻坚任务目标，继续加大财政专项扶贫资金投入力度，完善扶贫资金动态监管机制，确保扶贫投入力度不减、结构优化、精度更高。加大小额扶贫信贷扶持，吸引更多金融和社会资本投入脱贫攻坚；强化社会保障兜底性资金投入，确保无劳动能力贫困户稳定脱贫。二是持续推进环保攻坚，继续支持开展大气、水、环卫一体化和冬季清洁取暖试点，坚持方向不变、力度不减，支持重污染行业企业关停搬迁和改造提升，有效发挥财政政策激励约束作用，推动生态环境持续改善。三是强化风险防控，强化债务属地管理责任，严禁违规新增政府债务，落实新增债务事前管理和财政承受能力评估，切实加强源头防控，坚决防止金融风险转嫁为财政风险。

（五）深化管理改革，着力规范资金使用。一是深化财政绩效管理，拓展预算绩效评价范围，建立定性和定量相结合的绩效管理指标体系，制定绩效评价操作规程，完善预算绩效管理配套制度和实施细则，推动核心绩效指标和标准体系建设，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统。二是深化政府债务管理改革，加快推进政府融资平台市场化转型，积极稳妥的化解存量债务，认真做好项目包装和遴选储备，力争更多项目纳入专项债券支持范围，加强债券使用全程监管。三是深化国有金融资本管理改革，强化国有资本监管，研究制定县级国有金融资本管理改革实施意见及配套制度办法，促进县级国有金融企业持续健康发展。

各位代表！2020年，我们将认真落实本次会议决议，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真听取县政协意见建议，不忘初心、牢记使命，开拓奋进、担当作为，不断推动财政各项工作再上新台阶，为全面建成小康社会、建设新时代幸福美好新莒南做出新的更大贡献！

主要名词解释

1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3、社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4、国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5、税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2017年增值税“五五分享”改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。

6、转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7、结转结余收入：结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。

8、上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9、瞪羚企业：是指创业后跨过死亡谷，以科技创新或商业模式创新为支撑，进入高成长期的中小企业。

10、独角兽企业：是指成立10年以内、估值超过10亿美元、获得过私募投资且尚未上市的企业。

11、五小工程：是指镇街机关建设的食堂、宿舍、澡堂、图书室、文体活动室。

12、政府和社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

13、预算绩效管理：是指以支出结果为导向的预算管理模式，注重预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，是政府绩效管理重要组成部分。

14、财政投资评审：是指对财政投资的基建项目概、预、结、决算进行审核，以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。

15、三个压减：是指日常公用经费定额标准一律压减10%；业务经费类项目压减10%；其他专项资金规模压减10%.

16、四个严控：是指严控办公用房维修改造支出，严控“三公”经费和会议费、培训费支出，严控专项资金预算，严控资产更新。

附件【莒南县2019预算执行和2020年预算草案（公开表）.xlsx】