县十八届人大三次会议文件

关于莒南县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

——2024年1月16日在莒南县第十八届人民代表大会第三次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将莒南县2023年预算执行情况和2024年预算草案报告提请县十八届人大三次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，在县委的正确领导下，在县人大及常委会的监督支持下，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对山东工作的重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，着力保民生、保运转、稳增长、促发展，全县财政收支总体平稳，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入完成225423万元，完成调整预算的100.8%，同比增长7.1%。全县一般公共预算支出666640万元，完成调整预算的106.5%，同比增长6.7%。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及调入资金等554170万元，收入共计779593万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本和结转下年支出等112953万元，支出共计779593万元。收支相抵，实现收支平衡。

2023年莒南县总财力779593万元，其中用于“三保”财力429122万元，与2022年基本持平；预算执行中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准，全年支出666640万元，其中“三保”预算支出429122万元，与2022年基本持平，不存在“三保”保障缺口。

（二）政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入205103万元，完成预算的99.2%。全县政府性基金支出361550万元，完成调整预算的111.5%，增长58.3%。当年全县政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转、调入资金等250548万元，收入共计455651万元。当年全县政府性基金支出，加上上解上级、专项债券还本支出和结转下年支出94101万元，支出共计455651万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况。2023年居民基本养老保险基金收入77014万元，支出50489万元；机关养老保险基金收入80097万元，支出73043万元。以上两项累计结余143823万元。

（四）国有资本经营预算执行情况。2023年全县国有资本经营预算收入682万元，完成预算105.1%；全县国有资本经营预算支出280万元，完成预算的38.7%。当年全县国有资本经营预算收入，加上上级国有资本经营预算补助收入及上年结转收入共计757万元。当年全县国有资本经营预算支出，加上结转下年支出共计757万元。收支相抵，实现收支平衡。

（五）政府债务情况。经市政府和县人大常委会批准，2023年我县政府债务限额为731575万元，当年共发行政府债券225271万元。2023年底，全县政府债务余额730637万元，政府债务风险总体可控。

需要说明的是，以上预算执行数据是初步汇总数，2023年决算编制完成后，部分数据可能会有所变化。届时，我们将按照规定及时向县人大常委会报告有关情况。

二、县十八届人大二次会议决议落实情况

2023年，全县财政部门认真执行县十八届人大二次会议及县人大常委会有关会议决议，坚持积极的财政政策加力提效，持续释放政策红利，强化资金资源统筹，积极克服收支矛盾压力，保持财政支出强度，推动经济社会持续健康发展。

（一）坚持以收定支，量质齐升，财政运行更加平稳。收入方面，实施税费共治，建立重点税源台账，健全定期分析机制，科学研判收入形势，不断提升征管效率；建立镇街税收超收奖励机制，激发镇街培植财源积极性，培育税收增长点；加大资产资源盘活处置力度，确保国有资产资源保值增值。全县一般公共预算收入完成22.54亿元，增长7.1%。其中，税收收入完成18.44亿元，占一般公共预算收入比重为81.8%，税收比重位列全市第3位，非税收入完成4.10亿元，财政收入增幅在合理区间。资金争取方面，找准政策项目结合点，加大对上联络，争取各项转移支付37.59亿元，同比增长23.3%，为历年来争取上级转移支付最多的一年；争取各类债券资金22.53亿元，增长42.6%，是债券规模和增幅最大的一年。支出方面，强化预算执行刚性约束，树牢“过紧日子”思想，优化支出结构，压减一般性支出，集中财力保“三保”及工业强县、园区建设、乡村振兴、城市建设等重大政策落实；落实计划管理，建立大额库款支付需求计划机制，统筹调度库款，科学合理把握支出节奏。全县一般公共预算支出完成66.66亿元，增长6.7%，位列全市第5位。其中民生支出57.08亿元，占一般公共预算支出比重为85.6%。

（二）坚持多措并举，综合施策，重大政策加快落地。锚定“量质齐升、两年千亿”任务目标，支持工业强县建设。一是减负纾困，激发市场主体活力。不折不扣落实税费优惠政策，提高针对性和精准度，进一步稳预期、树信心，减税降费及退税缓税缓费累计9.35亿元，其中留抵退税7.41亿元。落实政府采购支持中小企业发展政策，授予中小企业合同金额3.58亿元，占政府采购支出总额的99.3%。推进政府采购合同融资，缓解供应商融资难，2023年政府采购合同融资额7040万元，位列全市第2位。二是政策引导，激发内生动力。安排工业发展资金2000万元，重点用于企业智能化技改专项支出。实施科技创新提升年，量身打造24条激励政策，安排专项扶持资金5000万元，引导企业发挥科技创新主体作用，推动科技创新能力全面提升。三是用好债券资金，扩大有效投资。积极争取上级专项债券资金，强化债券资金使用管理，发挥带动放大效应，支持重点项目建设。2023年共争取政府专项债券资金10.31亿元，涵盖8个重点项目建设。争取增发国债项目4个，资金规模2.37亿元。四是搭建融资平台，撬动金融资本。发挥县属国企平台融资主力军作用，以项目融资为基础，不断扩展工程融资、融资租赁、信托、企业债等融资方式，构建多元化融资渠道，融资规模达35亿元，有力保障了全县重点项目建设。

（三）坚持统筹整合，强基固本，乡村振兴更加坚实。坚持农业农村优先发展，围绕乡村振兴“5515”工程，以推进全域乡村振兴、全域旅游、全域高标准农田、水美乡村为载体，整合涉农资金10.37亿元，同比增长27%，其中，整合县级资金2.49亿元。人均争取上级涉农资金居全市第一位。一是夯实粮食安全根基，推进农业高质量发展。投入资金2.42亿元，支持高标准农田建设、农业畜牧业防灾减灾、农业生态资源保护、农作物秸秆综合利用、重点作物绿色高质高效、耕地质量提升等项目，保障粮食和重要农产品供给。二是改善农村基础设施，推进城乡环境更加宜居。投入资金1.16亿元，用于农村“四好公路”、生活污水治理、危房改造、农村改厕等重点项目，大力支持开展“百千工程”建设；筹集资金2.14亿元，全面推进水系连通及水美乡村建设，着力建设现代水网，支持国家水土保持重点工程、小水库除险加固，打造具有地域特色的县域综合治水、水美乡村示范样板。三是强化示范引领，衔接推进乡村振兴。落实衔接推进乡村振兴资金1.67亿元，集中资源打造2个省级乡村振兴集中推进区，起到乡村全面振兴示范引领作用，继续推动“雨露计划”、富民生产贷等政策实施，确保过渡期内投入保持稳定。四是赋能基层自治，激发治理活力。安排资金1.41亿元，用于保障村级组织正常运转，确保基层“有人干事、有钱干事”，不断增强村级自我保障能力。促进村级财务规范管理，加快推动清廉村居建设。五是支持传统优势产业，筑牢产业振兴根基。投入资金1.55亿元，支持我县大花生产业集群、茶产业、长三角农产品供应基地建设等项目，将优势产业做大做强，提升农业综合生产能力和特色产业竞争力。

（四）坚持有保有压，节用裕民，民生保障更加有力。接续办好教育扩容、惠民安居等10大项30小项民生实事。持续加大民生投入，始终把民生作为财政保障的优先选项。支持稳岗就业。以财政贴息方式引导金融机构发放创业担保贷款9689万元，落实城乡公益岗提质扩容政策，保障城乡公益性岗位1.32万人就业稳岗。落实灵活就业，企业吸纳就业困难人员、高校毕业生等优惠政策。支持完善社会保障体系。将居民基础养老金最低标准由每人每月150元提高到160元，连续调整企业和机关事业单位退休人员养老金水平。将城乡低保对象等9类困难群众救助标准提高10%，实施建立救助标准动态调整机制。提高优抚对象待遇，支持退役军人创新创业和困难帮扶等。支持教育事业发展。全县教育支出15.73亿元，同比增长6.8%。完善综合奖补机制支持实施教育提质行动，支持学前教育行动计划，加强义务教育经费保障，推动义务教育优质发展，推进高中教育内涵发展，加快职业教育创新发展。支持医疗卫生事业发展。连续提高基本公共卫生服务经费补助标准，人均达到89元。将居民基本医疗保险政府补助标准由每人每年580元提高到610元。支持改善人居环境。加大片区拆迁、道路绿化提升、口袋公园建设、雨污管网改造等基础设施投入保障力度，推动老城提档升级、新城品质赋能。投入资金3631万元，支持老旧小区、棚户区和农村危房改造，加快保障性租赁住房体系建设。支持文体事业发展。推动公共文化服务体系建设，支持文化惠民演出、送戏下乡，加大公共文化设施提升和开放力度，支持全域旅游发展，进一步提振消费。支持改善社会治理。加强公共安全资金保障，支持打击网络电信网络诈骗、常态化扫黑除恶等重点任务，支持“一站式”矛盾纠纷多元化解、百村网格示范工程，加大法律援助和司法救助力度，纵深推进平安莒南、法治莒南建设。

（五）坚持以改促效，守正创新，管理机制更加完善。一是深化预算绩效改革，健全完善绩效管理制度体系，建立预算绩效目标设置指引，着力规范工作规程。建立事前评估、运行监控、财政重点评价全过程体系，全方位扩大镇街财政运行综合绩效管理，实现“四本预算”以及专项债券、政府购买服务、PPP全覆盖。做好成本预算绩效管理改革，将成本预算绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，对城区公交和公共自行车2个项目开展成本效益分析，形成财政支出定额标准。“莒南县加强重点领域成本管控”被中国财经报宣传报道。强化绩效评价结果应用，推动绩效管理结果同预算安排挂钩，2024年压减财政预算资金1.9亿元，切实提高资金使用效益。二是强化政府投资评审，聚焦评审时效，主动压减评审时间，保障重点项目早开工早见效。聚焦事前审核，降低超投资风险，最大限度节约财政资金，提高资金使用效益，共调整优化项目方案18个，调减投资规模近3亿元。“莒南‘四个强化’有效提高政府投资项目事前审核成效”经验做法被中国财经报刊发报道。聚焦全过程跟踪管理，2023年完成预算评审项目277个，投资审减5.82亿元，审减率达18.1%；完成结（决）算评审项目253个，支出审减1.32亿元，审减率10.6%，共计节约财政资金7.14亿元。三是强化机制创新。建立横纵结合生态保护补偿机制，与相邻日照市岚山区、莒县及市内河东区、临沭县全部签订横向生态补偿协议，共涉及8个跨境河流断面，推动水污染上下游同治理。这一做法被大众日报、人民网、新华社客户端等刊发报道。

（六）坚持底线思维，主动作为，风险防范更加稳固。坚决守住“三保”底线。克服严峻复杂的经济财政形势和收支矛盾，在年度预算安排上，压减非急需、非刚性支出，足额保障“三保”支出需求。在预算执行和资金拨付上，坚持“三保”库款保障优先顺序，重点保障工资发放的资金需求，确保每月足额兑付，“三保”支出42.91亿元。加强政府债务管理。严格按照“消化存量、严控增量”原则，加强政府综合债务管理。围绕全县经济社会发展需要，积极争取各类债券资金，全年共争取各类政府债券22.53亿元，统筹再融资债券和县级财力及时偿还政府债券本息，维护政府信誉，全年共偿还债券本金9.72亿元，利息2.17亿元；严格控制债务风险，全年政府综合债务率较好地控制在风险预警线以内。强化财会监督管理。开展代理记账机构“双随机、一公开”检查，预决算公开检查、会计信息质量检查、重点民生资金和惠民利民补贴资金专项整治，严肃财经纪律，维护财经秩序。规范“一卡通”补贴资金发放，纳入“一卡通”系统项目51项，清理规范补贴标准不公开不透明现象，通过“一卡通”发放资金4.79亿元，受益134余万人次。

各位代表，2023年全县财政运行总体平稳，也面临一些矛盾和问题，主要是：受经济下行、减税降费，政策性增支、债务还本付息刚性支出增加等减收增支因素影响，财政收支矛盾十分突出；部分专项资金事前绩效评估、绩效运行监控、绩效评价及结果应用不够到位，预算绩效管理仍需加强；部分单位预算、财务管理过“紧日子”思想树得不牢，行政事业性资产共享共用和运营效益需进一步提升等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。

三、2024年预算草案

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央、省市县委经济工作会议精神，贯彻落实全国财政工作会议精神，深入落实习近平总书记对山东工作的重要指示要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，聚焦县委重大决策部署，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，强化统筹理念，保持财政支出强度，深化财政管理改革，提升财政治理效能，为现代化莒南建设提供坚实的财政保障。

（一）预算安排基本原则。2024年，经济形势更加复杂，综合考虑主要经济指标和各项收支增减因素，预算安排主要遵循以下原则。

——量入为出、收支平衡。收入增幅保持在合理区间，从严从紧安排支出，确保收支平衡。

——厉行节约、保障重点。大力压减非急需、非刚性支出，保障全县重点民生项目和重大战略决策落实，兜牢民生底线。

——强化管理、注重绩效。强化预算绩效评价结果应用，更加注重成本效益。

——严防风险、保障安全。全力防范化解债务风险，确保按月还本付息，坚决守住不发生区域性风险底线。

（二）2024年收支预算总体安排

1、一般公共预算。2024年，受减税降费政策及经济下行持续影响，组织收入压力依然较大，随着国家陆续出台经济发展刺激政策，经济形势会有所好转，特别是我县工业经济高质量发展步伐加快，财源培植成效显现，鑫海科技、太钢鑫海等主体税源更加稳固。

综合以上因素，本着“积极稳妥、留有余地”的原则，初步安排一般公共预算收入243500万元，增长8%，税收比重78%左右；一般公共预算支出安排681436万元，增长2.2%。一般公共财政预算收入，加上税收返还、转移支付、调入资金、债券转贷收入等500516万元，预计总财力744016万元。一般公共财政预算支出，加上上解上级支出、债券还本支出等62580万元，支出共计744016万元。收支相抵，预算安排平衡。

2024年总财力预计744016万元，其中可用于当年“三保”财力预计427809万元，预算编制中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准。全年支出预计681436万元，其中当年“三保”预算支出427809万元，不存在“三保”支出缺口。

2、政府性基金预算。2024年，政府性基金预算收入安排207200万元，加上上级补助、债券转贷收入等120866万元，收入总计328066万元。政府性基金预算支出安排282764万元，加上上解上级、专项债券还本支出45302万元，支出总计328066万元。收支相抵，预算安排平衡。

3、国有资本经营预算。2024年，国有资本经营收入预算安排649万元，加上上级补助和上年结余等52万元，收入总计701万元。安排2024年县本级国有资本经营支出预算686万元，加上结转下年支出15万元，支出总计701万元。

4、社保基金预算。2024年，居民基本养老保险基金收入安排63301万元，支出53359万元；机关养老保险基金收入81940万元，支出81549万元。以上两项累计结余167394万元。

（三）县级重点支出安排意见

2024年，安排县级行政事业单位人员工资福利等支出（含镇街）和正常运转经费281362万元。在此基础上，统筹县级可用财力安排重点项目配套及补助具体如下：

--安排教育支出17943万元，主要用于义务教育、高中生均公用经费、各类助学金及教育费附加安排的支出等。

--安排卫生健康支出8613万元，主要用于基层卫生院基本药物补助、计划生育奖励扶助、基本公共卫生、老年乡医补助等县级配套。

--安排公益岗和养老保险等支出31201万元，主要用于城乡公益岗位补贴、居民养老县级配套、企业退休人员取暖补贴、机关养老保险缺口等。

--安排民政抚恤、困难救助等支出11641万元，主要用于特困人员供养、残疾人生活护理补贴、城乡低保等。

--安排医疗保障相关支出11695万元，主要用于城乡居民基本医疗保险县级配套、其他城乡居民医疗保险政府代缴等。

--安排农林水支出10656万元，主要用于乡村振兴衔接、高标农田建设、水利工程建设及村级组织运转等费用。

--安排环卫、垃圾处理等相关支出6211万元，主要用于环卫一体化、城区保洁劳务费、垃圾处理等费用。

--安排城建等相关支出10311万元，主要用于污水处理运行费、路灯维护、城建等支出。

--安排科技工业等发展资金5000万元。

--安排公共安全经费6610万元，主要用于辅警、办案经费等。

--安排政府债券付息23962万元。

--安排预备费2000万元。

以上重点支出只是预计性的，在预算执行过程中，将根据资金筹集情况，按轻重缓急再进行调整。

四、完成2024年预算任务的主要措施

2024年是实施“十四五”规划的关键之年，也是“宜居宜业宜游”现代化莒南建设重要一年。全县财政部门将认真贯彻落实中央省市县委经济工作会议精神和中央财政工作会议精神，紧紧围绕县委决策部署，聚焦中心工作，以务实举措抓收入、保重点、强管理、防风险，持续保持财政平稳健康运行。

一是强化举措抓收入。全面落实好减税降费政策，密切关注经济运行、减税降费等对财政收入的影响，强化收入形势分析研判，有针对性制定措施，促进收入稳增提质。大力开展加油站等行业监管改革，加大对重点企业、重点税源的跟踪监控力度，确保税收收入应收尽收。强化国有资产监管，加大闲置资产的处置力度，确保国有资产资源保值增值，成为财政收入增长支撑点。加强对上联络争取，密切关注上级资金、政策、项目，突出我县产业等优势，找准政策结合点，力争资金争取实现新突破。

二是强化支出保重点。强化预算刚性约束，严格落实落细“过紧日子”要求，压减“五项经费”和其他一般性支出，加大存量资金盘活力度，集中财力保障“三保”、债务还本付息等重点支出。树牢以人民为中心的发展理念，持续加大民生领域投入，接续办好重点民生实事。继续发挥平台融资作用，以项目融资为基础，构建多元化融资渠道，为重点项目建设提供资金保障。统筹调度资金资源，加快资金拨付进度，为工业强县、园区建设、全域乡村振兴、城市建设等重大战略和重点项目提供资金和土地要素保障。

三是强化改革促管理。进一步强化预算绩效管理，深化成本预算绩效管理改革，探索建立县级分行业、分领域、分类分档支出标准库。继续加大财政重点成本效益分析力度，构建“预算编制核成本、预算执行控成本、预算完成考成本”的全过程成本预算绩效管理链条。积极推进县乡综合评价扩围提效，扩展县乡财政运行综合绩效评价范围，拓展全方位绩效格局。强化绩效评价结果应用，将绩效管理目标和理念深度融入预算编制、执行、监督全过程，提升财政资金使用质效。密切关注上级财会监督政策要求和工作开展，完善财会监督体系和工作机制，加大财会监督力度，扎实开展专项行动，切实提升财会监督效能。

四是强化担当防风险。坚持“三保”支出的优先顺序，强化县级“三保”运行监测、风险预警和应急处置，兜牢兜实“三保”底线。加强政府债务风险管控，严格控制增量，加快消化存量，统筹资金保障年度化解任务需求，积极争取各项新增债券，强化隐性债务压减。做好城投债突出问题专项整治，牢牢守住不发生系统性风险底线。保障粮食能源安全、安全生产、应急救灾、生态环境、社会稳定等重点领域支出，牢牢守住“一排底线”。

各位代表，做好2024年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委坚强领导下，在县人大及常委会的监督支持下，认真落实本次大会决议，锚定“走在前、进位次、提水平”，积极发挥财政职能作用，真抓实干，攻坚克难，为“宜居宜业宜游”现代化莒南建设贡献财政力量。

主要名词解释

1.一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2.政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3.社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4.国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5.税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2017年增值税“五五分享”改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。

6.留抵退税：增值税留抵税额退税优惠，就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。

7.转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

8.结转结余收入：结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金；结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。

9.上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

10.直达资金：按照国务院和财政部部署要求，2021年起对特别国债和特殊转移支付资金，以及部分直接惠及企业和保障民生的新增转移支付资金，建立特殊转移支付机制资金监管制度，实行资金直达机制，确保相关资金直达市县基层，直接惠企利民。

11.预算绩效管理：是指以支出结果为导向的预算管理模式，注重预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，是政府绩效管理重要组成部分。

12.财政投资评审：是指对财政投资的基建项目概、预、结、决算进行审核，以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。

13.增发国债：中央财政于2023年第四季度增发2023年国债10000亿元，增发的国债全部通过转移支付方式安排给地方，支持灾后恢复重建和弥补防灾减灾救灾短板，列为中央财政赤字，还本付息由中央承担，不增加地方偿还负担。

14.“5515”工程：即以全域乡村振兴为抓手，以全域旅游为支撑，以强村富民为目标，按照“靠山靠路靠河湖、有红有绿有特色、定点连线做项目、三纵三横一盘棋”的总体布局，整合集聚各类要素保障，围绕“五个统筹”，做好“五个结合”，实施“十大项目”，开展“五个创建”，全域全面全力推进乡村振兴。

附件【莒南县2023年预算执行情况表.xlsx】
附件【莒南县2024年预算草案表.xls】