说明1-1:

关于2023年对下一般公共预算安排税收返还及转移支付情况的说明

2023年对下级税收返还和转移支付预算70328万元，其中：

一、税收返还

2023年对下税收返还预算安排7915万元，其中：

所得税基数返还645万元，增值税“五五分享”税收返还7095万元，其他税收返还175万元。

二、一般性转移支付

2023年共安排55992万元，其中：

（一）体制补助安排支出26625万元，主要是2019年开发区改后，对原临港四镇的补助基数。

（二）均衡性转移支付安排1232万元,主要用于落实国家调整工资及重大民生政策，增强保障能力，推进基本公共服务均等化。

（三）县级基本财力保障奖补资金安排19048万元，主要用于“保基本民生、保工资、保运转”，保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务等基本财力需要。

（四）固定数额转移支付安排9087万元，主要用于落实工资改革政策，提高基层工作人员收入水平；同时对因实施农村税费改革形成的减收进行补助，确保乡镇机构和村级组织正常运转，

三、专项转移支付

专项转移支付安排6421万元，其中：

（一）社会保障方面安排51万元，主要用于特困人员集中供养、临时救助等方面支出。

（二）农林水方面安排6370万元，主要用于是乡村振兴、美丽乡村及人居环境整治等方面支出。

说明1-2：

关于2023年对下政府性基金预算转移支付预算情况的说明

2023年县财政对下无政府性基金预算转移支付安排。

说明1-3：

关于2023年对下国有资本经营预算转移支付预算情况的说明

2023年县财政对下无国有资本经营预算转移支付安排。

说明2：

关于地方政府债务2022年执行及2023年预算有关情况的说明

一、2022年全县地方政府债务限额情况

经国务院批准，省财政厅核定莒南县2022年地方政府债务限额605800万元，其中，新增债务限额70300万元。

二、2022年全县地方政府债务举借情况

2022年全县共发行政府债券162856万元，其中：新增专项债券101600万元，再融资债券61256万元。分级次看，县本级使用157898万元（新增专项债券101600万元，再融资债券56298万元），镇（街）使用4958万元（全部为再融资债券）。截至 2022年底，全县政府债务余额602537万元，其中县本级政府债务余额574595万元，镇（街）政府债务余额27942万元。

按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）和《财政部关于印发<地方政府债务信息公开办法（试行）>的通知》（财预〔2018〕209号）等规定，2022年历次发行政府债券举借政府债务的相关信息，均已按规定向社会公开。

三、2023年全县政府债务收支计划情况

预计2023年全县政府债务收入158379万元。其中，预计发行新增政府债券收入70300万元，发行再融资债券收入88079万元。预计全县政府债务支出安排167471万元，其中，新增专项债券项目支出70300万元；到期债务还本支出97171万元。按照上述安排，以2022年末全县政府债务余额为基数，加上2023年政府债务收入，减去2023年债务还本支出后，预计2023年末全县政府债务余额为663745万元。此外，2023年全县预算需安排债务利息支出20803万元。

四、2023年县本级政府债务收支计划情况

预计2023年县本级债务收入153945万元。其中，发行新增政府债券收入70300万元，发行再融资债券收入83645万元。预计县本级政府债务支出167471万元。其中，新增政府债券县本级使用70300万元、再融资债券转贷镇（街）4434万元、县本级债务还本支出92737万元。按照上述安排后，预计2023年底县本级政府债务余额631369万元。此外，2023年县本级预算需安排债务利息支出19472万元。

说明3：

2023年预算绩效管理工作开展情况说明

一、制度建设情况

2023年是全面建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系的关键年，我们要认清形势、抢抓机遇，切实增强预算绩效管理紧迫感，进一步统一思想、提高认识、增强信心、明确方向，全力做好今后一段时期的预算绩效管理工作。目前，已初步建立“1+2+N”的制度体系，下一步我们要加强“协同联动”，多方聚力促改革，要与组织、审计、人大等部门建立工作协同推进机制，进一步发挥各自监管优势，推动任务落实。要加强财政内部聚力推动，同时将部门绩效管理情况，纳入到财政对口资金管理处年度考核和内控管理，压实处室责任，提升绩效管理水平。我们还需要继续加强制度建设，保障“三全”预算绩效管理体系健康运行。

二、全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理工作开展情况

今年我们将继续扎实开展事前绩效评估工作、扎实开展绩效目标填报工作、扎实开展部门自评工作、扎实开展部门评价工作、扎实开展财政评价工作、扎实开展绩效监控工作、扎实开展绩效信息公开工作、扎实开展结果利用等工作，紧紧围绕“事前核成本、事中控成本、事后讲成本”这一成本绩效管理主线，构筑绩效管理的生命线，切实做实做细“事前、事中、事后”三个环节工作，全面提升工作质效。要加强督促指导，加大考核力度，规范三方机构管理，提高服务质量和水平。同时，还将坚持“创新试点”，多点开花促改革。主要从成本预算绩效管理、财政运行综合绩效评价等方面开展创新试点。

三、主要成效

一是加强合作促改革。全面推进预算绩效管理不能“单兵作战”“单打独斗”，需要各级各部门相互配合，凝聚改革合力。要与组织、审计、人大等部门建立工作协同推进机制，进一步发挥各自监管优势，推动任务落实。要加强财政内部聚力推动，根据制定的绩效管理工作规程，明确财政内部职责分工，聚力推进改革，同时将部门绩效管理情况，纳入到财政对口资金管理科年度考核和内控管理，压实科室责任，提升绩效管理水平。

二是创新试点促改革。明年继续增点扩面，进一步扩大成本预算绩效管理试点实施范围，积累成本预算绩效管理经验，为县域内全面推开成本预算绩效管理打下坚实的基础；全面推行镇街财政运行综合绩效管理工作，将镇街政府收支预算全面纳入绩效管理，切实增强财政运行的可持续性。

三是深化绩效管理结果应用。将绩效结果应用情况纳入对县直部门、单位的考核范围，督促各级各有关部门、单位严格落实绩效结果应用相关规定，充分运用事前评估、目标管理、运行监控和绩效评价中形成的绩效信息，通过问题整改、完善政策、预算挂钩等方式，提高财政资源配置效率和使用效益。

全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，是推动全县高质量发展，开创新时代现代化强县建设的有力保障。2023年，我们将以推进预算绩效管理提质增效为核心，坚持问题导向和目标导向，进一步夯实制度基础、完善管理链条、加强绩效评价、强化激励约束，着力提升财政资源配置效率和使用效益，以绩效管理成效激发莒南经济发展新活力。