县十八届人大

一次会议文件

关于莒南县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告

—2022年1月28日在莒南县第十八人民代表大会第一次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将莒南县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告提请县十八届人大一次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年是“十四五”规划开局之年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门深入学习贯彻党的十九大和十九届五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，抢抓新发展机遇，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力深化财政改革，强化风险防控，落实积极的财政政策提质增效，坚定不移的推进经济高质量发展。经济运行稳中加固、进中向好，一般公共预算收入保持较快增长态势，为全县“十四五”开好局起好步提供了坚实的财力保障。

（一）一般公共预算执行情况

2021年，全县一般公共预算收入261395万元，完成调整预算的100.2%，同口径增长14.4%，全县一般公共预算支出526366万元，完成调整预算的99.0%，同比增长0.1%。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及调入资金等408750万元，收入共计670145万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本和结转下年支出等143779万元，支出共计670145万元。收支相抵，实现收支平衡。

2021年莒南县总财力547621万元，其中用于“三保”财力442373万元，同口径占比82%；预算执行中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准，全年支出470276万元，其中“三保”预算支出442373万元，同口径占比82%，不存在“三保”保障缺口。临港经济开发区总财力120762万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，全县政府性基金收入208750万元，完成调整预算的100.2%，降低50.3%。全县政府性基金支出251998万元，完成调整预算的98.3%，降低46.2%。当年全县政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转、调入资金等107152万元，收入共计315902万元。当年全县政府性基金支出，加上专项债券还本支出、上解上级、调出资金和结转下年支出63904万元，支出共计315902万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

自2020年起，企业养老保险、工伤保险、失业保险、居民医疗保险、职工医疗保险上划隶属省市统筹，县级财政按相应标准予以配套，上述保险收支预决算由省市按级次统筹核算。养老保险部分，2021年居民基本养老保险基金收入53245万元，支出43112万元；机关养老保险基金收入62944万元，支出63945万元，累计结余138413万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，全县国有资本经营预算收入409万元，完成预算的50.9%；全县国有资本经营预算支出409万元，完成预算的69.0%。当年全县国有资本经营预算收入，加上上级国有资本经营预算补助收入37万元，收入共计446万元。当年全县国有资本经营预算支出加上结转下年支出共计446万元。收支相抵，实现收支平衡。

需要说明的是，以上预算执行数据是初步汇总数，2021年决算编制完成后，部分数据可能会有所变化。届时，我们将按照规定及时向县人大常委会报告有关情况。

二、县十七届人大五次会议决议落实情况

2021年，面对错综复杂的国内外经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县各级财税部门紧紧围绕县十七届人大五次会议决议要求，认真贯彻落实县委决策部署，不断完善体制机制，大力推动财政政策提质增效，支持经济高质量发展积极有为，保障改善民生成效突出，财税改革深入推进，财政管理水平不断提升，圆满完成了各项预算任务。

（一）落实积极的财政政策，稳住经济基本盘。聚焦落实高质量发展的要求，从资金政策、减税降费、债券项目等方面齐发力，保证财政政策连续性，进一步加大对实体经济的扶持力度，为稳住经济基本盘提供了政策支持和财力保障，一般公共预算收入增幅达到新高度。

一是加大资金政策扶持。聚焦企业研发和技术改造，投入县级科技发展资金2212万元，支持高新技术产业培育，深化产学研联合，加快创新平台建设，推动现代农业产业发展，加快农业服务平台建设，助推农业科技进步和乡村振兴；投入1760万元用于商贸流通、工业转型发展、军民融合发展、“数字山东”、智能化技术改造、知识产权专利、引进外资等扶持奖励；建立企业研发投入递增奖励机制，安排2000万元用于亩均税收效益财政奖补，全面落实《关于加快全县工业经济高质量发展的意见》和《关于开展莒南县工业企业技术改造三年行动（2021-2023年）的实施意见》的“政策包”。

二是持续落实减税降费。聚焦企业减负，着力于提质增效，在持续推进疫情后减税降费政策落实基础上，免征地方水利建设基金，延长小规模纳税人房产税和城镇土地使用税免征期限，免征社会投资简易低风险工程建设项目的城市建设综合配套费。健全政策直达快享机制，切实推行税收专家顾问制度，精简压缩税费缴纳办事流程，大力推进非接触式办税、个人所得税手机APP自动汇算、专用发票电子化改革等多项便民措施，通过自助办理、预约办理、容缺服务、延时服务等方式，切实为企业和民众提供高效服务，营商环境进一步优化，2021年全县实现减税降费11.74亿元，“真金白银”助力企业逆势前行，更大激发了市场主体活力和发展内生动力。

三是用足用好专项债券。充分利用好国家扩大“新基建”领域投资、扩大地方政府专项债券发行规模的有利契机，紧紧围绕全县经济工作要点，抢抓北城建设、公共卫生基础设施建设等战略机遇，争取新增专项债券资金5.8亿元，重点用于北城文化艺术中心、禅意小镇基础设施、应急物资储备仓库、黑虎山医院以及城镇污水处理等项目建设，加快专项债券项目实施进度和资金拨付，尽快形成实物工作量，实现对经济的即期拉动。

（二）统筹各类财政资金，夯实县级财力基础。立足经济发展新形势，围绕全年收入目标，培育培强纳税大户，形成支持财政可持续发展的财源增长体系，促进经济税源稳存量、扩增量。

一是强化财税收入征管。坚持以组织收入为中心，财税等部门协作配合，做到信息互通，资源共享。以规范管理、加强监控为抓手，加强对重点行业、重点税种和重点税源的跟踪监控，密切关注重点工程及重点项目进展，扎实开展房地产等重点行业领域税收专项治理，深入挖掘潜力，确保应收尽收。加强国有建设用地使用权网上交易和征地预存款制度管理，完善土地市场运行机制。坚持“依法征收，源头控收，以票管收”，积极推进财政电子票据改革，完成县法院、交警、医保局等6家单位财政电子票据系统对接，完成154家县直单位信息采集和维护。切实发挥收费票据这一源头控制作用，牢牢抓住税费征收管理的主动权。

二是强化涉农资金整合。聚焦乡村振兴，加大涉农资金统筹整合力度，以“保障投入、调整结构、优化方式”为抓手，在预算安排上体现对乡村振兴战略优先保障和政策支持，2021年统筹整合涉农资金85136万元，其中县级预算安排32529万元，总体规模同比增长19.8%。构建以产业发展为重点的财政支农保障体系，进一步调整结构，资金集中投放农村基础设施、衔接推进乡村振兴产业、优特产业园区等重点区域。支持脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，共投入衔接资金17546万元，其中县级预算安排3500万元，总体规模同比增长21.1%。

三是强化政策资金争取。按照全面落实“六保”任务的工作思路，紧紧抓住《国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》政策机遇，围绕巩固脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接、基础设施、特色产业体系、基本公共服务体系建设等方面，做好项目储备，主动对接，加大力度争取中央、省、市政策和资金支持。将资金争取纳入县直部门综合考核，激发全县各部门向上争取资金的积极性。全年累计向上争取资金267709万元，比同期增加14436万元，为全县经济社会事业发展提供有力的财力保障。

（三）优化调整支出结构，筑牢民生保障底线。始终坚持“守住底线、突出重点、完善制度、保障民生”，在全面优化财政支出结构基础上，多方筹措资金，加强库款统筹，坚持“三保”底线不动摇，投入教育、医疗、社保、农林水、环保等民生支出421729万元，占一般公共预算支出比重89.7%。

一是加大疫情防控支出保障。针对疫情防控常态化实际，年初预算安排县级资金1100万元用于疫情防控等突发公共卫生事件支出。在此基础上，按上级统一部署，追加资金956万元用于新冠疫苗接种、核酸检测工作开展，切实保障疫情防控资金需要。强化防控物资储备，简化政府采购流程，畅通应急采购渠道，保障防控物资供应。

二是加大重点民生支出保障。聚焦就业、教育、医疗、养老、住房等民生领域短板弱项，加大民生保障投入。投入资金549万元系统开展就业竞争能力培训、职业转换能力培训、创业能力培训、转移就业能力和技能提升培训，提高培训对象的就业与创业能力。落实就业精准扶贫，帮助贫困人口实现就业脱贫，继续开展扶贫车间、农村公益性岗位补贴项目。推进城乡义务教育一体化发展，实现经费保障机制全覆盖，累计投入各项教育经费143699万元，保障学前教育、义务教育、中职教育、特殊教育各阶段生均公用经费、补贴、补助，继续支持城乡义务教育薄弱学校改造提升，继续向中职教育倾斜，支持示范学校、实训基地（平台）及智慧校园等建设。在优先保障支出的基础上，将各类困难群体救助保障标准提高10%左右，将居民养老保险待遇水平提高5%左右，将人均基本公共卫生服务经费补助标准提高到79元，城乡居民基本医疗保险参保人员的政府补助标准提高到580元，社会福利救助、优抚等资金均按月发放，累计发放88.57万人次、补助资金3.01亿元。加大对农村幸福院建设、养老机构建设、农村老年人相对居住养老试点等养老服务业的财政投入，支持和引导公益性服务与市场化养老产业相结合，满足老年人需求的同时推动养老产业健康发展。投入老旧小区改造资金1933万元，投入危房改造资金2915万元，使居民住上安全、实用的房子，有效地改善了居住条件，持续增进群众的获得感和幸福感。

三是加快惠农政策落实。切实发挥“惠农一卡通”的直达作用，进一步规范惠农补贴资金发放程序，将31项惠农补贴纳入“齐鲁惠农一本通”统一发放，累计发放各项补贴资金4.20亿元，惠及125.66万人次。坚持稳定农业生产、保农民收益，落实小麦、玉米、水稻、花生、大豆、生猪、公益林、桑蚕等保险补贴资金5197万元，不断拓宽创业融资渠道，落实小额担保贷款和创业担保贷款贴息资金305万元。投入2100万元支持打造洙边镇、坊前镇市级美丽乡村示范片区，投资400万元支持新建4个省级美丽乡村示范村，安排资金465万元支持镇（街）片区提升改造，全力支持农村基层公益事业发展。投入资金1100万元支持新建改建农村公厕127个，户厕1037个，投入后期管护资金465万元，保障了农村公厕和户厕的正常使用。不断提升人民群众的幸福指数，使惠农政策真正落到实处。

（四）深化财税体制改革，筑牢财政治理之基。坚持以改革求发展，开启财政运行新模式，全面提升理财能力。

一是深化预算绩效管理改革。以开展“财政预算管理绩效年”为契机，围绕重点领域和重点环节，在夯实预算绩效管理基础上下功夫，在推动扩围提质增效上下功夫，扎实做好项目绩效目标、绩效自评和部门评价、财政重点评价、部门预算整体绩效管理、全周期跟踪问效等工作，邀请人大政协参与事前评估，发挥好社会的监督作用，提高绩效管理质量。制定出台《莒南县县级部门和单位预算整体绩效管理暂行办法》、《莒南县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》、《莒南县下级政府财政运行综合绩效评价暂行管理办法》，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。绩效管理已经成为推进改革、强化管理的重要手段。

二是全面实施预算管理一体化改革。以统一预算管理规则为核心，以一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，用系统化思维、信息化手段将预算管理全流程整合，固化到信息系统之中，构建现代信息技术条件下“制度+技术”管理机制。提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，实行“一竿子插到底”的穿透模式，实现各级财政数据管理更加集中、规范、标准、透明，保障各级预算管理规范高效。

三是深入推进国有企业改革。认真履行国有企业监管职责，以党建为引领，以深化国有企业劳动、人事、分配三项制度改革为着力点，以经营业绩考核为突破口，不断完善国有企业监管制度，修订完善《莒南县县属国有企业负责人薪酬管理办法》、《莒南县县管国有企业工资总额预算管理办法》、《莒南县县管企业负责人经营业绩考核实施办法》，构建科学高效的监管体制，进一步增强国有企业竞争力和抗风险能力，推动国有企业高质量发展。

（五）强化重点领域监管，夯实财政管理效能。坚持目标和问题导向，进一步完善机制，改进方法，围绕重大资金、重大政策、重点项目落实情况，建立贯穿资金运行全过程，预算编制、执行和监督互相制衡、互相协调的财政监督管理机制，提升财政管理效能。

一是强化直达资金常态化管控。持续推进财政资金直达常态化机制，以系统为支撑，以资金台账为基础，规范拨付流程，进一步加强对直达资金分配下达、支付挂接、补助发放监管。加强拨付中、后期监控，督促预算单位规范资金支付并及时将补贴资金发放情况导入系统，提高监控系统数据的及时性和准确性，实现线上线下数据同步。不断提升直达资金使用效益和管理水平，切实发挥资金惠企利民实效。2021年，我县直达资金总金额为11.04亿元，资金分配率100%。

二是强化债务风险管控。严格按照“控总量、防增量、守红线”的要求，坚持在发展中化解债务，在债务管控中推动发展，着力拓展资金来源渠道，合理控制政府债务率。2021年新增专项债券58000万元，按照国家规定的投向、用途，依法依规用于公益性资本支出。按照专项债券项目绩效管理要求，科学合理设定绩效目标，不断提高政府债券资金使用效益。争取再融资债券49537万元，用于置换到期的政府债券。坚决制止违法违规融资担保行为，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等名义变相举债，及时偿还政府债券本息，有效降低了政府债务风险。

三是强化节约支出管控。加强政府采购管理，强化采购人、采购机构和监管部门的内控责任，提高政府采购透明度，促进政府采购规范、廉洁、高效。全年申报政府采购计划2843个，货物、服务、工程采购节约资金2000万元，节支率4.49%。坚持财政投资评审与项目支出预算管理相结合，重点把握政府投资项目全过程评审，不断提高评审的质量和效率，全年完成评审项目729个，送审项目金额56.80亿元，审定金额48.95亿元，综合审减率13.81%，节约财政资金7.85亿元。建立健全清查核实、产权登记、收益收缴等管理制度，强化行政事业单位资产产权登记管理信息统计，全县148个单位纳入管理，严格执行备案审批、使用管理、报废处置等制度，强化动态管理和监督，有序盘活各类闲置资产，切实加强非经营性公共资产监督管理，防止国有资产流失。

各位代表，财政工作取得了一定成绩，但在运行中仍然存在着一些困难和问题：一是财政收入质量有所下降，税源结构不平衡，传统行业税源增速缓慢，重点税源企业的经营好坏直接决定了税收收入的增减变动，受疫情和减税降费政策叠加影响，财政收入持续高速恢复性增长难度加大；二是收支平衡难度越来越大，民生提标刚性支出不断增加，房地产税收、政府性基金收入萎缩，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出，财政“紧运行”态势十分明显；三是区域间税收增长不平衡，镇街收入总量小，乡镇基本支出保障率较低；四是增收节支的意识有待进一步提高，过“紧日子”的思想仍需加强，在开源节流上需下更大功夫。对此，我们将高度重视，采取针对性的有效措施，努力加以解决。

三、2022年预算草案

（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入落实习近平总书记对山东工作的重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，聚焦县委重大决策部署，加强财政资源统筹，深化财政管理改革，保证财政支出强度，推动积极的财政政策提升效能，提高财政资金配置效益，保障我县经济社会持续健康发展。

（二）预算安排基本原则

2022年，面对复杂多变的经济形势，综合考虑主要经济指标和各项收支增减因素，预算安排主要遵循以下原则。

——县乡一体，统筹兼顾。实施预算管理一体化后，镇街作为部门纳入县级预算一体化管理，工资运转等基本支出必保，受乡镇财力限制，在编制预算时，统筹考虑安排支出。

——量入为出，收支平衡。坚持量入为出，打破基数概念和支出固化格局，从严从紧编制支出预算。加大结转结余资金的统筹力度，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。

——精打细算，厉行节约。始终坚持政府过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，严把预算支出关口，严控一般性支出，严格控制新增项目，所有支出都要精打细算，厉行节约。

（三）2022年收支预算总体安排

1.一般公共预算。2022年，一般公共预算收入安排308100万元，同比增长17.9%；税收比重81.1%。一般公共预算支出安排831457万元，同比增长58%。一般公共预算收入，加上税收返还、转移支付、调入资金、债券转贷收入、上年结转等620867万元，预计总财力928967万元。一般公共预算支出，加上上解上级支出、债券还本支出、结转下年支出97510万元，支出共计928967万元。收支相抵，预算安排平衡。

2022年是实施预算管理一体化编制预算的第一年，目前正在按省市要求进行推进。从汇总预计情况看，财政总收支增加比较大，主要原因：一是实施预算管理一体化后，财政所有支出必须列入预算，无预算不支出；同时镇（街）作为部门纳入县级财政预算。二是根据上级要求预留增资和绩效奖金支出。三是消化上年结转等支出。

2022年莒南县不含上年结转及预留增资等财力预计561762万元，其中可用于当年“三保”财力预计468092万元，占比83.3%；预算编制中各“三保”预算项目标准均不低于中央和省规定标准；全年不含上年结转及预留增资等支出预计561762万元，其中当年“三保”预算预计支出468092万元，占比83.3%，不存在“三保”支出缺口。临港经济开发区总财力预计164259万元。

2.政府性基金预算。2022年，政府性基金预算收入暂安排313009万元，增长49%，主要是考虑调入一般公共预算弥补收支缺口。政府性基金预算支出安排416147万元，增长2.6%。政府性基金预算收入加上上级补助收入、债券转贷收入等542084万元，收入共计855093万元。政府性基金预算支出加上调出资金、上解上级、债券还本等支出438946万元，支出共计855093万元。收支相抵，预算安排平衡。

3.国有资本经营预算。根据我县国有企业的实际情况，安排县本级国有资本经营收入预算为880万元，转移性收入37万元，上年结转37万元，按照“量入为出，不列赤字”的原则，安排县本级国有资本经营支出预算954万元，临港经济开发区无国有资本经营预算。

4.社保基金预算。从2020年起，县级社保基金预算仅包括居民养老保险基金、机关事业养老保险基金。2022年，全县社会保险基金收入预算安排124376万元，增长7.05%，其中：社会保险费收入42636万元，财政补贴收入79044万元。全县社会保险基金支出预算安排114177万元，增长6.7%，其中社会保险待遇支出111951万元。当年收支结余10199万元，年末滚存结余148613万元，主要是居民基本养老保险结余。

以上收支，待预算管理一体化预算编制完成以后，有些数据和科目还要进行调整。调整以后，再向县人大常委会报告有关情况。

（四）县级重点支出安排意见

2022年，安排县本级行政事业单位人员工资福利等支出（含镇街教育上划人员）和正常运转经费208023万元。在此基础上，统筹县级财力安排重点项目配套及补助217084万元，具体如下：

--安排卫生健康专项资金18699万元，主要用于基本公共卫生服务、计划生育奖励扶助、基层医疗卫生机构基本药物制度改革等配套及补助支出。

--安排社会保险及退离休人员财政补助46900万元，主要用于企业养老保险、居民基本养老保险、离退休补贴、机关养老保险收支缺口等配套及补助支出。

--安排医疗保障和救助资金15362万元，主要用于居民医疗保险、医疗救助等配套及补助支出。

--安排社会福利和社会救助资金20271万元，主要用于城乡低保、残疾人等困难群众救助等配套及补助支出。

--安排优抚抚恤安置资金24630万元，主要用于抚恤费、退役士兵安置、义务兵家庭优待金等配套及补助支出。

--安排公共安全及社会综合治理资金16260万元，主要用于公共安全、基层网格员、镇（街）校园安保、巡防、消防等补助支出。

--安排基层组织运转经费13091万元，主要用于基层运转、村干部报酬等补助支出。

--安排教育发展资金19424万元，主要用于学前教育、义务教育、高中教育、中职教育各阶段生均、困难学生资助、改善学校办学条件、校园安保等补助支出。

--安排宣传文化专项资金800万元，主要用于公共文化服务体系建设、文化宣传、文化产业、文化惠民、文物保护、非遗保护等补助支出。

--安排科技发展专项资金735万元，主要用于科技创新发展计划、产学研协同创新、高新技术企业培育等补助支出。

--安排乡村振兴战略专项资金9181万元，主要用于支持脱贫成果巩固、美丽乡村建设、水库维修加固、重大动物疫病强制免疫疫苗等配套及补助支出。

--安排环境保护资金8705万元，主要用于污水处理、垃圾处理等运行费用补助支出。

--安排政府债券还本付息23026万元，主要用于偿还到期政府债券本金和利息。

另外，预留增资及绩效奖金待政策明确，相关部门审批后，再调整落实到具体部门执行；对于上年结转等资金，将根据库款情况和“轻重缓急”原则，在预算执行过程中调整调剂到具体部门和单位。

四、完成2022年预算任务的主要措施

2022年是全省奋力实现“走在前列、全面开创”“三个走在前”攻坚之年，也是新旧动能转换“五年取得突破”决战之年，财政发展面临新的机遇和挑战，全县各级财政部门将认真贯彻县委决策部署，强化资源统筹和增收节支，巩固提升服务保障能力，坚持先破后立、稳字当头、稳中求进，确保完成全年预算任务。

（一）坚持管育结合，加大财源培植力度。完善综合治税协调机制，处理好减税降费与增收的关系，提高部门、企业和广大居民纳税护税意识，建立“政府领导，财税主管，部门配合，社会参与”的综合治税格局，依法诚信纳税，营造良好税收环境。同时，规范非税收入管理，全面摸清资产资源底数，加快处置变现，不断激发镇街组织收入的积极性，形成齐抓共管的财政收入新局面。立足做大财政收入总量，依托产业和资源优势，支持培育骨干税源企业膨胀规模，做大总部经济，鼓励在本土二次创业，支持传统企业升级改造，鼓励发展新型产业；不断完善城市基础配套设施，支持“两城同建”；支持重点项目尽快落地，加快城市工业发展，实现产城同步和人口聚集；探索碳汇交易，努力培植后续绿色财源。

（二）坚持人民至上，兜牢兜实民生底线。坚决落实政府过“紧日子”要求，进一步优化财政支出结构，一般性支出再压减10%，注重精打细算、节用裕民，对国家、省、市出台的民生提标政策，做到“应保必保”；聚焦民生短板弱项，坚持量力而行、尽力而为，提高民生政策的可持续性；坚持疫情防控不放松，密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，不断补齐公共卫生短板，坚决守住疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，不断满足人民对美好生活的向往。

（三）坚持统筹推进，保障重大政策落实。坚持系统观念，巩固疫情防控和经济发展的成果，更好统筹发展和安全，努力保障经济在合理区间运行。把科技创新摆在更加突出的位置，统筹用好财政手段、金融政策、社会力量，完善科技创新投入机制，扶持加快创新人才引育，充分激发创新活力。积极发挥财政职能作用，聚力支持“五大振兴”，加大乡村振兴投入力度，深化涉农资金整合，保障落实好乡村振兴重点任务。

（四）坚持可持续发展，防范化解债务风险。经济运行不确定不稳定因素仍然存在，强化对经济形势研判分析，提前谋划，确保收支平稳运行。强化预算刚性，严禁突破预算管理一体化要求，坚持先预算后支出、无预算不支出，强化对预算执行的控制。坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范“三保”风险。加强地方政府债务管理，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理，合理控制增量，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险可控。

（五）坚持提质增效，深化财政管理改革。从预算编制基础和源头抓起，进一步提升预算管理一体化使用水平。拓展预算绩效管理范围，在开展一般公共预算绩效管理的基础上，推动项目支出预算绩效管理向政府性基金预算、国有资本经营、政府投资基金项目、政府和社会资本合作（PPP）项目、政府购买服务项目和政府债券项目拓展。以加强项目支出绩效管理为切入点，将预算绩效管理覆盖面延伸到基层和资金使用末梢，纵向贯穿镇街，横向覆盖所有县直预算部门单位。

各位代表，2022年是党全面建设社会主义现代化国家、向着第二个百年奋斗目标进军的重要一年。征途漫漫，惟有奋斗，我们将在新一届县委领导班子的坚强领导下，在新发展阶段中找准定位，秉持初心，勇往直前，为全县经济社会蓬勃发展贡献力量！

主要名词解释

1.一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2.政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3.社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4.国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5.税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2017年增值税“五五分享”改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。

6.转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7.结转结余收入：结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金；结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。

8.上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9.特殊转移支付：是指为统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展，支持基层“六稳”“六保”工作，弥补市县减收增支和县级“三保”缺口，中央财政安排下达的特殊转移支付补助资金。

10.直达资金:按照国务院和财政部部署要求，2021年起对特别国债和特殊转移支付资金，以及部分直接惠及企业和保障民生的新增转移支付资金，建立特殊转移支付机制资金监管制度，实行资金直达机制，确保相关资金直达市县基层，直接惠企利民。

11.六稳、六保：是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

12.预算绩效管理：是指以支出结果为导向的预算管理模式，注重预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，是政府绩效管理重要组成部分。

13.财政投资评审：是指对财政投资的基建项目概、预、结、决算进行审核，以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。

                                                                                县十八届人大一次会议秘书处

                                                            2022年1月28日

附件【莒南县2022年政府预算草案表.xls】
附件【莒南县2021政府预算执行表.xlsx】