关于莒南县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告

——2017年1月22日在莒南县第十七届人民代表大会第一次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将莒南县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告提请县十七届人大一次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2016年全县及县本级财政预算执行情况

2016年，全县上下在县委的坚强领导下，按照中央和省市县委决策部署，认真落实县十六届人大及其常委会各项决议，凝心聚力，开拓进取，全县经济社会持续健康发展，财政预算任务圆满完成。

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算

2016年，全县一般公共预算收入135700万元，完成调整预算的104.4%，同口径增长6.4%（受营改增影响，按照上级要求，经县人大常委会批准，将2016年收入预算调整为130000万元）。全县一般公共预算支出343122万元，完成调整预算的103.3%，比上年增长1.5%。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及上年结转结余收入等269360万元，收入共计405060万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本支出及结转下年支出等61938万元，支出共计405060万元。收支相抵，实现收支平衡。

2.县本级一般公共预算

2016年，县本级一般公共预算收入72907万元，同口径增长24.7%。县本级一般公共预算支出318755万元，增长4.4 %。

当年县本级一般公共预算收入，加上上级税收返还、各项补助、一般债券转贷收入及上年结转收入等307786万元，收入共计380693万元。当年县本级一般公共预算支出，加上债务还本支出、上解上级和结转下年支出61938万元，支出共计380693万元。收支相抵，实现收支平衡。

县本级一般公共预算主要支出情况：农林水支出43064万元，增长7%；教育支出89039万元，增长5.2%；社会保障和就业支出49563万元，增长4.4%；医疗卫生与计划生育支出50470万元，增长22.8 %；科学技术支出5242万元，增长2.7%；文化体育与传媒支出4057万元，增长29.1%；节能环保支出4707万元，增长13%；交通运输支出11261万元，降低45%，主要原因是上级交通运输专款减少。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年，全县政府性基金收入134020万元，完成调整预算的144%，增长9.7 %。全县政府性基金支出147300万元，完成调整预算的134%，增长8.3%。当年全县政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转等119910万元，收入共计253930万元。当年全县政府性基金支出，加上专项债务还本支出、上解上级支出106630万元，支出共计253930万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2016年，全县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项社会保险基金收入154573万元，完成预算的101.9%。基金总支出144367万元。收支相抵，当年结余10206万元，累计结余108783万元。

需要说明的是，上述各类预算执行数据是初步汇总数，2016年财政决算编制完成后，部分数据可能变化，我们将按照规定及时向县人大常委会报告。

二、2016年全县财政工作情况

一年来，在经济下行压力较大、财政收支矛盾突出的情况下，各级财税部门围绕全县中心工作，狠抓增收节支，努力改善民生，强化改革管理，各项财税工作都取得了新成绩。

（一）增收节支取得新成效。全县财税部门紧抓组织收入不放松，依法征税管费，深挖增收潜力，财政收入稳定增长。扎实推进税收保障改革，搭建了覆盖64个部门的涉税信息综合管理平台，实现了涉税信息共享，通过分析比对涉税信息，堵塞了税收漏洞。大力开展税务稽查，国税部门开展了“失控票”专项整治、举报案件检查等活动，稽查评估入库税款4923万元。地税部门在营改增全面推开前，开展了建筑业、房地产业、金融业和生活服务业税收清理，评估入库税款7000多万元。全面提升征管效率，在全市率先推行国地税联合办税，在全省率先建成24小时税银自助服务厅，形成了网上办税为主、自助办税为辅、第三方代办为补充、办税服务厅兜底的“四位一体”办税服务新格局。在抓好组织收入的同时，狠抓支出管理，坚决贯彻落实厉行节约各项规定，“三公”经费比上年下降19%；完成政府采购42220万元，节约资金2248万元；完成政府投资评审68251万元，节约资金16505万元。

（二）筹资融资取得新成果。各级不断拓宽思路，多渠道做好筹资融资工作，为城建项目、民生工程提供了有力的资金保障。开展政府和社会资本合作（PPP）模式融资，总投资58.3亿元的5个项目列入财政部PPP项目库，投资额和项目个数分别列全市第2位、第3位，其中一中北校区项目、莒南县生物热电综合利用项目已签约落地，吸引了社会资本投入，弥补了建设资金不足。开展政策性融资，通过政府购买服务的方式，积极承接国开行、农发行政策性项目贷款，争取解决教育“大班额”、棚户区改造项目贷款7.9亿元。积极争取上级无偿资金，共争取上级转移支付和各类专项资金210208万元，占总财力的六成以上，对于保障重点支出、缓解支出压力起到了重要作用。积极盘活存量资金，对部门结余或结转两年以上的资金，全部收回总预算统筹安排，盘活存量资金7354万元。加快存量债务置换，争取置换债券资金14.5亿元，新增债券资金1亿元，降低了利息成本，缓解了政府偿债压力。

（三）民生财政取得新成绩。始终把民生支出放在财政支出的首位，调整优化支出结构，全力以赴保民生、办实事。2016年全县财政用于民生方面的支出305327万元，占财政总支出的89%，比上年提高2.3个百分点。随着民生投入的大幅增长，城乡居民医保、居民基础养老金、基本卫生服务、城乡低保、农村五保、残疾人生活和护理补贴等多项保障标准进一步提高；农业支持保护补贴、农机购置补贴、淘汰黄标车补贴、贫困学生资助等民生政策得到全面落实；教育“大班额”和“全面改薄”、棚户区改造、农村危房改造等惠民工程加快推进；城区道路改造、北疏港公路、卧佛寺公园提升改造、村卫生室改造等民生工程顺利完工，一大批公益设施投入使用，人民群众得到更多实惠。兑现了机关事业人员增资政策，人均月增资524元，并从2016年7月份开始补发。把脱贫攻坚放在突出位置，县级投入1976万元，整合上级涉农资金10795万元，集中支持产业扶贫、教育扶贫、医疗扶贫和金融扶贫等重点工作，精准扶贫工作迈出了坚实步伐。

（四）现代财政制度建设取得新进展。国库集中支付改革深入推进，为县直预算单位和镇街统一配置了文拍仪，通过支付系统拍照、上传原始凭证，财会人员足不出户就能办理直接支付业务。公务支出管理不断规范，制定了公务卡强制消费目录，全年公务消费刷卡6664次，刷卡金额2469万元。预决算公开扎实推进，除涉密部门外，所有预算单位向社会公开了部门预决算和“三公”经费预决算，增强了财政运行的透明度。营改增试点全面推开，新纳入营改增纳税人1620户，新老税制平稳转换。涉水涉地资金整合试点顺利开展，整合小农水重点县、农业综合开发和土地整理等资金4171万元，统筹用于规划项目区的农业基础设施建设，解决了项目安排“碎片化”、资金使用“分散化”的问题。财政监督深入实施，先后开展了财政资金安全、落实“八项规定”精神、非税收入征管等专项检查和局机关内部监督，对检查发现的问题，督促限期整改，进一步规范了财政收支行为。

总体上看，全县财政预算执行情况良好，但是财政运行中也存在一些需要解决的问题。主要表现在：一是经济运行面临较多困难，国家继续实施减税降费政策，财政增收的难度加大；二是民生、惠农政策性增支因素多，发展建设的资金需求大，财政保障任务十分繁重；三是财经秩序还不够规范，财政资金使用绩效有待进一步提高，等等。对于这些问题，我们一定高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

三、2017年财政预算安排意见

（一）全县及县本级一般公共预算安排意见

综合考虑经济形势和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，2017年，全县一般公共预算收入安排139568万元，同口径增长11%（受营改增体制调整影响，将2016年预算执行数同口径调整为125737万元）；全县一般公共预算支出安排353262万元，增长3%。全县一般公共预算收入，加上税收返还、转移支付、专项补助、一般债券转贷收入等237825万元，预计总财力377393万元。全县一般公共预算支出，加上债务还本、上解上级等支出24131万元，支出共计377393万元。收支相抵，预算安排平衡。

2017年，县本级一般公共预算收入安排75020万元，同口径增长11%；县本级一般公共预算支出安排327500万元，增长2.8%。县本级一般公共预算收入，加上税收返还、上级补助、下级上解、一般债券转贷收入等270035万元，县本级预计总财力345055万元。县本级一般公共预算支出，加上上解上级及一般债券还本支出17555万元，支出共计345055万元。收支相抵，预算安排平衡。

（二）全县政府性基金预算安排意见

2017年，全县政府性基金预算收入安排101420万元，下降24.3%，主要原因是国有土地出让收入、城市基础设施配套费收入预计减少。全县政府性基金预算支出安排106347万元，下降28.4%。全县政府性基金预算收入，加上上级补助收入、专项债券转贷收入等26887万元，收入共计128307万元。全县政府性基金预算支出，加上专项债券还本支出21960万元，支出共计128307万元。收支相抵，预算安排平衡。

（三）全县社会保险基金预算安排意见

2017年，全县社会保险基金收入预算安排177381万元，增长18.7%，其中社会保险费收入95107万元，财政补贴收入77600万元。全县社会保险基金支出预算安排159377万元，增长9.7%，其中社会保险待遇支出153426万元。当年收支结余18004万元，年末滚存结余126787万元。

以上收支预算分科目安排情况详见附表。

四、明确目标，强力推进，确保完成2017年预算任务

新的一年，我们将按照县委、县政府的工作部署，围绕预算收支安排，重点做好以下五个方面的工作。

（一）强化扶持引导，着力培植壮大财源。围绕实施工业强县战略，用足用活积极财政政策，综合运用财政奖补、贷款贴息、信用担保等多种手段，支持实施“双20”企业培植计划，加快冶金有色、精细化工、绿色食品、装备制造等四大主导产业和生物医药、新材料等两大战略性新兴产业发展，增强骨干财源对收入的支撑作用。围绕支持“三引一促”、企业“二次创业”、文化旅游等一系列发展战略，落实财税扶持政策，推动新技术、新产品、新业态发展，培育新的增长动力。转变财政投入方式，设立产业引导基金，通过股权投资、投贷联动等方式，吸引社会和金融资本，支持前景好、潜力大的企业加快发展。组建由政府主导的融资担保公司和过桥还贷基金公司，为优秀中小企业提供融资担保和过桥还贷资金，帮助企业解决“融资难”问题。认真落实减税降费政策，深入推进营改增试点，扩大减税效应，清理规范行政事业性收费和政府性基金，进一步降低企业成本。

（二）狠抓增收节支，着力做大财政蛋糕。认真落实财税联席会议制度，密切关注收入变化，搞好分析研判预测，提高对收入的分析和把握能力。推进税收保障改革，完善协税护税体系，提高涉税信息分析利用效率，将涉税信息资源变成实实在在的税收。加大科技治税力度，利用税源监控分析平台，加大金融业、房地产业等重点行业、重点企业专题分析和税源监控。落实“互联网+”行动，发挥大数据优势，提高信息技术对税收征管的支撑作用。进一步加强国地税合作常态化建设，为纳税人提供更加便捷的服务。开展重点税源轮查，加大对税负偏低行业和企业的稽查评估力度，挖潜堵漏，力促增收。强化非税收入征管，突出抓好土地出让金、城市基础设施配套费等收入征管，确保非税收入及时足额入库。同时，牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，确保“三公”经费、会议费、培训费只减不增。从严控制新增资产配置和信息化建设支出，切实降低行政成本。

（三）聚合多方财力，着力增强财政保障能力。积极争取政府债券资金，充分利用中央财政三年时间化解地方政府债务的优惠政策，争取更多的债券资金，确保我县进入债务系统的县乡债务得到全面化解。积极争取上级资金，把握好莒南县被省政府列为全省20个重点扶贫县这一机遇，加强与省、市财政部门的沟通与汇报，积极争取产业扶贫资金和社会事业发展资金向莒南倾斜，为精准扶贫提供有力支持。积极争取国家政策性贷款，推进棚户区改造等民生工程加快实施。积极引导社会资本投入，利用政府购买服务、PPP模式等多种融资工具，撬动银行和社会资本增加投资，搞好以北城整体城镇化、县医院北院区、一中北校区为代表的基础设施建设和重大民生工程。

（四）科学调配财力，着力保障重点支出。加强财政资金统筹安排，科学调度、有保有压，集中财力“保工资、保民生、补短板、保重点”。围绕“保工资”，进一步健全工资正常增长机制，确保工资和津补贴政策落实到位。围绕“保民生”，全面落实教育、社保、医疗、卫生等各项提标政策，保障好义务教育、社会保障、基本医疗和公共卫生等基本公共服务，让群众共享改革发展成果。围绕“补短板”，集中财力向脱贫攻坚、环境治理等薄弱环节倾斜。落实精准扶贫要求，整合各类涉农资金，大幅增加扶贫投入，加快脱贫攻坚步伐。加大大气、水污染治理投入，持续改善环境质量。围绕“保重点”，进一步拓宽城镇化建设融资渠道，为临海新城建设、老城提升改造等城建项目提供有力的资金保障。

（五）推进改革创新，着力提高财政管理绩效。深化部门预算改革，进一步细化预算编制，提高年初预算到位率。推进国库支付电子化管理改革，实现财政资金支付“无纸化”运行。实施预算绩效管理，对部门财力拨款100万元以上的基本建设类、专项资金类项目，实行绩效目标管理，对目标实现程度、资金使用效益等进行综合评价，将评价结果与预算安排挂钩，促使预算单位树立起“用钱必问效，无效必问责”的绩效意识。大力推进公务卡改革，增加公务卡使用量，提高财政管理透明度。继续推进预决算公开，让财政资金在阳光下运行。合理选用政府采购方式，发挥批量集中采购、定点采购、小额自行采购的优势，降低采购成本，提高采购效率。围绕财政收入监督、支出监督、会计监督三条主线，重点开展收入征管质量、财政资金使用、会计信息质量等专项检查，进一步严肃财经纪律。强化政府债务限额管理和预算管理，建立风险预警机制，妥善处理存量债务，防范和化解财政风险。

各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们决心在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，全面落实本次大会决议，进一步解放思想、创新实干、奋力拼搏，确保圆满完成预算任务，为建设幸福美好新莒南做出新的更大贡献！

主要名词解释

1．一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2．政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3．社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4．国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5．税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年增值税“五五分享”改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。

6．转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7．结转结余收入：结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。

8．上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9．营改增：是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税，实现对所有货物和劳务统一征收增值税，从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题，促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。

10．政府与社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

11．预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。

12．政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金，在既有财政预算中统筹安排。

附件【附表：莒南县2016预算执行和2017年预算草案.xlsx】