——2016年3月3日在莒南县第十六届人民代表大会第五次会议上

莒南县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将莒南县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告提请县十六届人大五次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2015年全县及县本级财政预算执行情况

过去的一年，全县各级在县委的正确领导下，认真贯彻落实中央和省市县各项决策部署，紧紧围绕建设“经济强县、文化名县、生态美县”的奋斗目标，开拓创新，真抓实干，促进全县经济在新常态下实现了稳步发展。在此基础上，财政预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.全县一般公共预算

2015年，全县一般公共预算收入147800万元，完成预算的100%，比上年增长12.1%。全县一般公共预算支出337907万元，完成预算的104.4%，比上年增长13.7%。当年全县一般公共预算收入，加上上级税收返还、转移支付补助、一般债券转贷收入及上年结转结余收入等263782万元，收入共计411582万元。当年全县一般公共预算支出，加上上解上级支出、债务还本支出及结转下年支出等73675万元，支出共计411582万元。收支相抵，实现收支平衡。

2.县本级一般公共预算

2015年，县本级一般公共预算收入63194万元，降低0.6%。县本级一般公共预算支出305459万元，增长14.8%。

当年县本级一般公共预算收入，加上上级税收返还、各项补助、一般债券转贷收入及上年结转收入等270382万元，收入共计333576万元。当年县本级一般公共预算支出，加上债务还本支出28117万元，支出共计333576万元。收支相抵，实现收支平衡。

县本级一般公共预算主要支出情况：农林水支出40243万元，增长21.5%。教育支出84611万元，增长14.2%。社会保障和就业支出47456万元，增长22.8%。医疗卫生与计划生育支出41108万元，增长3.2%。科学技术支出5106万元，增长9.7%。文化体育与传媒支出3142万元，增长30.5%。节能环保支出4165万元，降低9.4%，主要因上级专项资金减少1680万元，影响了36.5个百分点。交通运输支出20473万元，增长117.7%，主要因公路建设增支6800万元，影响了72.3个百分点。

（二）政府性基金预算执行情况

2015年，全县政府性基金收入122185万元，完成调整预算的126.5%，下降29.5%。全县政府性基金支出135990万元，完成调整预算的132.5%，下降30.6%。当年全县政府性基金收入，加上上级政府性基金补助收入、专项债券转贷收入及上年结转等60640万元，收入共计182825万元。当年全县政府性基金支出，加上专项债务还本支出、上解上级支出46835万元，支出共计182825万元。收支相抵，实现收支平衡。

全县政府性基金收支下降，主要是受国有土地使用权出让收入下降影响。

（三）社会保险基金预算执行情况

2015年，全县企业职工养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、机关事业单位养老保险等八项社会保险基金收入144252万元，完成预算的114.5%。基金总支出130583万元，完成预算的108.3%。收支相抵，当年结余13669万元，累计结余88552万元。

需要说明的是，上述各类预算执行数据是初步汇总数，2015年财政决算编制完成后，部分数据可能变化，我们将按照规定及时向县人大常委会报告。

二、2015年全县财政工作情况

一年来，面对经济下行的严峻形势，全县财税部门围绕全年任务目标，密切配合，协调联动，统筹做好促发展、惠民生、推改革、防风险等各项工作，财政改革发展取得新成绩。

（一）稳增长、调结构，支持发展成效明显。始终把稳增长、调结构摆在财政工作的突出位置，综合运用多种财政工具，推动经济平稳运行、提质增效。2015年，全县纳税过千万元、过百万元企业分别达到19家、183家。一是加大政策扶持力度。围绕工业转型升级、现代服务业发展、解决企业融资难题等方面，制定实施了“三引一促”、企业“二次创业”、返乡创业等一揽子稳增长、调结构的扶持政策，助推经济转型升级，应对经济下行压力。二是加大资金支持力度。抓住国家和省市扶持经济转型升级的政策机遇，帮助企业争取上级扶持资金4983万元。县财政设立专项资金，采取市场化运作方式，引导社会资金和金融资本跟进投资，促进企业创新发展、传统产业转型升级。三是加大税费减免力度。认真落实出口退税、小微企业税费减免等优惠政策，积极推进营改增试点，取消行政事业性收费13项，为企业减轻税费负担38682万元，政策红利进一步释放。

（二）严征管、挖潜力，财政收入稳定增长。始终坚持以组织收入为核心，综合治税管费，挖掘增收潜力，促进了财政收入持续稳定增长。一是财政收入质量实现新突破。全县地方级税收收入完成136072万元，增长15.1%。税收占一般公共预算收入的比重达到92.1%，比上年提高 2.4个百分点。税收比重及提高幅度分别居全市第1位和第2位。二是争取上级资金实现新突破。全年共争取上级转移支付和专项资金213714万元，比上年增加27656万元，争取资金总量居全市前列。积极争取政府置换债券资金，全县政府负有偿还责任的2015年到期债务得到全部置换，既缓解了政府偿债压力，又降低了融资成本。三是镇街收入实现新突破。各镇街收入总量全部超过2000万元，其中超过3000万元、5000万元的分别达到10个、4个，比上年增加5个、1个；有10个镇收入总量在全市实现位次前移。

（三）压一般、保重点，民生投入持续加大。面对收入增长放缓与支出刚性增长的矛盾，各级牢固树立“节支也是增收”的观念，厉行节约，精打细算，集中财力保障民生。一是一般性支出进一步压减。认真贯彻厉行节约各项规定，对除义务教育学校以外的县直单位项目经费，在2014年压减10%的基础上再次压减了10%。规范了公务接待、差旅费、培训费等管理办法，“三公”经费进一步下降。发挥政府采购和投资评审的节支作用，全年节约政府采购支出4820万元，节支率10.4%；审减政府投资12193万元，审减率21.2%。二是民生投入大幅增加。全县财政用于民生方面的支出292965万元，占一般公共预算支出的86.7%，高于全市平均水平3.6个百分点。进一步提高了城乡居民基础养老金、城乡居民医疗保险、企业退休人员养老金、城乡低保等多项民生保障标准。三是重点支出保障更加有力。落实机关事业单位工资制度改革，2015年7月份，一次性补发了机关事业人员2014年10月以来的全部增资。同时，新城建设和老城改造、农村中小学校舍标准化建设、农业基础设施建设、“美丽乡村”建设、“12件民生实事”等一大批民生工程也都得到了较好保障。

（四）推改革、抓管理，绩效管理水平显著提升。以贯彻落实新预算法为切入点，不断创新管理机制，提高科学理财水平。一是财政信息化建设加快推进。国库集中支付、账务处理、查询分析等八项业务全部纳入应用支撑平台，通过网络实时监控财政资金运行，形成了财政权力在阳光下运行、资金在网络上监管、风险在流程内控制的基础架构，财政管理的科学化水平显著提高。在财政部对全国县级财政绩效综合评价表彰中，我县进入全国前200名。二是预决算公开范围不断扩大。除涉密信息外，所有使用财政资金的政府部门预决算和“三公”经费预决算，全部向社会公开；县人代会批准的预算报告及报表、全县财政决算也向社会进行了公开。三是理财机制不断完善。在公共服务和基础设施建设领域，积极推进政府与社会资本合作（PPP）模式，总投资60.8亿元的4个项目列入省财政厅PPP项目库，其中1个项目列入国家项目库。制定出台了《行政事业单位通用资产配置标准》，建立了资产购置价格约束机制。四是财政监督深入开展。先后开展了涉农资金、财政专项资金、严肃财经纪律等一系列专项检查，查处并纠正了违规使用财政资金的问题，维护了财经法纪的严肃性。

总体上看，全县财政预算执行情况良好，但是财政运行中也存在一些需要解决的问题。主要表现在：一是受经济下行、继续实施结构性减税政策、全面推行营改增等因素影响，财政增收的难度加大；二是民生投入持续加大，政策性增支因素增多，新建续建项目的资金需求大，财政收支矛盾更加突出；三是预算绩效管理尚需加强，财政资金使用效益有待进一步提高，等等。对于这些问题，我们一定高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

三、2016年财政预算安排意见

（一）全县及县本级一般公共预算安排意见

综合考虑经济形势和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，2016年，全县一般公共预算收入安排162580万元，增长10%；全县一般公共预算支出安排351450万元，增长4%。全县一般公共预算收入，加上税收返还、转移支付、专项补助、一般债券转贷收入等255195万元，预计总财力417775万元。全县一般公共预算支出，加上债务还本支出、上解上级等支出66325元，支出共计417775万元。收支相抵，预算安排平衡。

2016年，县本级一般公共预算收入安排69806万元，增长 10.5%；县本级一般公共预算支出安排317390万元，增长4%。县本级一般公共预算收入，加上税收返还、上级补助、下级上解、一般债券转贷收入等262254万元，县本级预计总财力 332060万元。县本级一般公共预算支出，加上一般债券还本支出14670万元，支出共计332060万元。收支相抵，预算安排平衡。

（二）全县政府性基金预算安排意见

2016年，全县政府性基金预算收入安排93042万元，下降23.9%，主要原因是国有土地出让收入、城市基础设施配套费收入预计减少。全县政府性基金预算支出安排101901万元，下降25.07%。全县政府性基金预算收入，加上上级补助收入、专项债券转贷收入等87843万元，收入共计180885万元。全县政府性基金预算支出，加上上解上级支出、专项债券还本支出78984万元，支出共计180885万元。收支相抵，预算安排平衡。

（三）国有资本经营预算安排意见

从2016年开始，我县试编县本级国有资本经营预算。2016年，县本级国有资本经营预算收入安排12万元，县本级国有资本经营预算支出相应安排12万元。收支相抵，预算安排平衡。

（四）全县社会保险基金预算安排意见

2016年，全县社会保险基金收入预算安排154916万元，增长7.4%，其中社会保险费收入84125万元，财政补贴收入63719万元。全县社会保险基金支出预算安排147370万元，增长12.9%，其中社会保险待遇支出140764万元。当年收支结余7546万元，年末滚存结余96098万元。

以上收支预算分科目安排情况详见附表。

四、创新思路，积极作为，确保完成2016年财政预算任务

2016年，是实施“十三五”规划的第一年，也是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，做好各项财税工作意义重大。我们将在县委的坚强领导下，牢固树立和贯彻落实“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好生财、聚财、用财工作，促进经济社会持续健康发展和财政平稳运行。

（一）发挥财政职能，助推经济转型升级。围绕加快经济转型升级，整合产业引导基金和上级扶持资金，集中支持发展的重点领域和关键环节，对重点行业升级改造、购置先进设备、研发平台和品牌建设等给予支持，促进企业转型升级、加快发展。围绕实施创新驱动战略，优化资金投向，重点支持结构调整、技术创新、人才发展等，不断增强经济发展内涵。加快产业引导基金运作步伐，发挥好财政资金对转方式、调结构的撬动作用，通过直接股权投资、吸引社会资本跟进投资等方式，积极支持“双50企业”、企业“二次创业”、现代服务业及新兴产业发展，不断夯实财源基础。聚力推进“三引一促”，认真落实“飞地经济”等激励政策，引导更多的资金、技术、人才等要素向“一区四园”加快集聚。大力支持“一区四园”建设，加快推进“五路通港”，全面落实减税降费政策，为临港经济发展创造更优的营商环境。

（二）抓好增收节支，提高财政运行质量。围绕收入增长目标，加强收入预测和预算执行分析，在新的经济运行区间内挖掘财政增收潜力。加强税源排查，摸清各行业、各税种税源底数，找准征管薄弱环节，有针对性地采取先税后证、以电控税、涉税价格认定等措施，依法严格征管。大力推进综合治税、科技治税，建设税收保障管理平台，抓好涉税信息传递与共享，通过多方涉税信息自动比对分析，及时发现漏征漏管信息，从源头上堵塞税收漏洞。加快推进“互联网+税务”行动，引入云计算技术，发挥大数据优势，提高信息技术对税收征管的支撑能力。完善以集中征缴和直接征收为主的非税收入征管模式，规范执收单位的自由裁量权，确保应收尽收。坚持勤俭理财，严控“三公”经费等一般性支出，硬化支出预算约束，集中资金保障中央和省市民生政策足额兑现，保障县委、县政府确定的民生事项、民生工程顺利实施，让群众有更多的“获得感”。

（三）深化财税改革，提升财税管理绩效。加强预算绩效管理，建立绩效评价目标和考评机制，逐步将财政资金安排的项目纳入绩效目标管理，构建“预算编制有目标、预算完成有评价、评价结果有应用”的管理机制。加大公务卡应用力度，严格执行《公务卡强制结算目录》，凡具备刷卡条件的公务支出，一律使用公务卡结算，切实减少现金使用量。加大预决算公开力度，除涉密部门和涉密信息外，所有使用财政资金的部门单位，全部公开部门预决算和“三公”经费预决算，努力打造透明财政、阳光财政。建立“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制，化解存量债务，严控新增债务，防范和化解债务风险。加强财政监督，对民生资金、预算执行、收入质量等进行重点检查，规范财政收支行为。密切关注中央与地方事权划分和利益调整，及时跟进营改增、消费税、资源税等改革，吃透政策，提前研判，确保地方利益最大化。

（四）创新用财机制，努力化解收支矛盾。面对收入增速放缓、刚性支出居高不下的压力，努力从盘活存量资金、创新用财机制等方面寻找对策。积极盘活存量资金，对连续结转2年以上的财政性项目资金，全部收回财政统筹安排；全面清理暂付款，把“沉睡”的财政资金用起来，调整用于保民生、补短板。加大PPP项目推进力度，全方位推介已确定的PPP项目，助推PPP项目尽快落地。按照PPP项目实施条件及原则，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，吸引社会资本进入养老、教育、基础设施建设等领域，缓解政府投资压力。建立政府购买服务运行机制，在劳动就业、医疗卫生等方面开展试点，引导社会力量参与公共服务供给，合力推进民生项目实施。

各位代表，今年的财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将在县委的正确领导下，认真落实本次大会决议，坚定信心、振奋精神，攻坚克难、发力赶超，确保圆满完成预算任务，为加快建设“经济强县、文化名县、生态美县”做出新的更大贡献！

主要名词解释

1．一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政预算收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，原“公共财政预算收入”统一改称“一般公共预算收入”。

2．政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3．社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项基金收支的年度计划。

4．国有资本经营预算：是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

5．税收返还：是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央和省收入部分，给予地方的补偿。包括所得税和营业税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

6．转移支付：是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付，一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用，专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7．结转结余收入：结余是指预算安排财政收入大于财政支出的部分。结转是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕，或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。

8．上解支出：是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定，上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

9．营改增：是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税，实现对所有货物和劳务统一征收增值税，从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题，促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。

10．政府与社会资本合作（PPP）：是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营，以利益共享和风险共担为特征，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

11．预算绩效管理：是一种以支出结果为导向的预算管理模式，注重强调预算支出的责任和效率，要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，花尽量少的资金，办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，是政府绩效管理的重要组成部分。

12．政府购买服务：是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金，在既有财政预算中统筹安排。

附件【转移支付和债务举借的补充说明.doc】