一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

1、深入开展“文化惠民、服务群众”办实事，是认真贯彻党的十九大精神，完善公共文化服务体系、深入实施文化惠民工程、丰富群众性文化活动的重要举措。开展“文化惠民、服务群众”办实事，是宣传文化系统践行以人民为中心的发展理念重要举措，是加强基层宣传思想文化工作的有效抓手和重要品牌。以“文化惠民、服务群众”办实事为载体，坚持小切口、实打实和群众直接受益的原则，全力推进基层文化基本设施、基本队伍、基本服务、基本保障建设，为丰富基层群众精神文化提供了强有力支撑。

2、为进一步推进文化产业发展落细落小落实，发挥文化产业在新旧动能转换、全县经济社会高质量发展的作用，莒南县设立文化产业基金，定位在全县范围内运作，运作时间为一年，管理遵循产业基金的基本投资规律，由莒南县委宣传部对基金运营提供产业方向政策、项目信息推介等监督、指导工作。

（二）项目预算安排和支出情况

莒南县2019年文化惠民服务群众和产业发展专项资金，预算总额120万元，资金来源全部为县级财政，其中文化惠民服务群众资金为70万元；文化产业发展基金50万元。县级财政实际拨付金额为50万元。

（三）项目主要内容和实施情况

1、项目计划实施内容。（1）县委宣传部、县财政局下发关于印发《2019年莒南县“文化惠民、服务群众”5件实事工作方案》的通知，明确“文化惠民、服务群众”项目工作计划围绕5件实事进行开展，即建设四德宣传栏、一条街；对沂蒙精神公益广告及主题雕塑实施以奖代补；对爱国主义教育基地进行扶持；组织开展100场“七讲七进”小分队点单式宣讲，免费培训250名宣传骨干，赠送理论图书10000册；深入开展各级党委（党组）中心组学习，更好地用党的理论创新成果武装头脑、指导实践。（2）根据莒南县宣传部制定2016年文化产业发展基金扶持奖励分配方案指出，文化产业发展基金分配立足文化产业发展实际，重点扶持文化底蕴厚、产业基础好、企业特色强、发展速度快、发展前景好的文化企业。同时结合各镇街（园区）年度文化产业发展情况，梳理原有及新增规上文化企业数量并进行排名通报，排名靠前的镇街（园区）将优先进行扶持奖励，2019年文化产业发展基金点上重点扶持奖励薛家窑黑陶，面上重点扶持奖励文化产业发展好的镇街，主要以2018年文化产业综合成绩排名为标准，第一名板泉镇，第二名十字路街道，第三名坊前镇。

2、项目实施情况。（1）四德宣传栏、一条街项目，2019年6月，县委宣传部确定各镇街（园区）四德宣传栏、一条街补助数量；7月，组织督导检查；8月，对四德宣传栏、一条街建设情况进行验收，发放补助。（2）沂蒙精神公益广告及主题雕塑项目，2019年5月，召开专题工作会议；7月，组织申报、评审；8月，确定补助名单；9月到11月，组织验收、发放补助。（3）爱国主义教育基地项目，2019年8月，组织申报；9月，确定扶持名单；10月，组织检查验收；11月，发放扶持资金。（4）组织开展100场“七讲七进”小分队点单式宣讲，免费培训250名宣传骨干，赠送理论图书10000册项目，2019年4月到5月，制定实施方案，下发通知，选拔宣讲骨干充实到人才库中；6月到12月，免费培训宣讲骨干，赠送理论图书，全面组织开展庆祝新中国成立70周年百姓巡回宣讲和各类点单宣讲活动；12月底，进行验收总结。（5）深入开展各级党委（党组）中心组学习，更好地用党的理论创新成果武装头脑、指导实践项目，2019年3月，制定年度各级党委（党组）理论学习中心组学习安排意见；各级党委（党组）理论学习中心组学习贯穿全年始终；9月到12月，开展全县党委（党组）理论学习中心组专题学习示范课评比；12月底，进行考核。（6）文化产业发展基金按计划向点上重点扶持奖励薛家窑黑陶，扶持奖励资金35万元；面上重点扶持奖励文化产业发展好的镇街，板泉镇扶持奖励资金7万元，十字路街道扶持奖励资金5万元，坊前镇扶持奖励3万元。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

建立完善善行义举四德榜、扶持一批爱国主义教育基地，建设社会主义核心价值观和沂蒙精神雕塑小品，推进理论宣讲和各级党委（党组）中心组学习等5件惠民实事；推动莒南县文化企业积极向好发展，发挥文化产业在新旧动能转换、全县经济社会高质量发展的作用。

（二）2019年度绩效目标

对集中建设的50个四德宣传栏进行补贴；对县直单位、镇街（园区）21处沂蒙精神雕塑进行补贴；对山东省第一个团支部旧址金沟官庄改陈布展工作给予补贴；组织开展100场“七讲七进”小分队点单式宣讲，免费培训250名宣传骨干，赠送理论图书10000册；各级党委（党组）中心组原则上每月集体学习研讨习近平新时代中国特色社会主义思想等不少于1次；各级党委（党组）中心组成员带头到基层单位讲党课、作形势政策报告，每人每年不少于1次；各级党委（党组）中心组成员深入基层开展调查研究并形成1—2篇有分量的调研报告或理论文章；各级党委（党组）中心组成员集体到党性教育基地参加现场教学不少于1次；扶持奖励大店镇薛家窑黑陶、板泉镇、十字路街道、坊前镇文化产业建设。

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的：加强财政资金支出管理，强化资金支出责任，跟踪项目绩效目标完成情况，提高财政资金使用绩效。

2、评价对象：主要对莒南县文化惠民服务群众和产业发展专项资金项目的整体工作开展情况和项目效益进行评价。

3、评价范围：（1）项目实施及管理情况。主要是项目从立项、实施、验收及总结情况；相关项目管理制度、资金管理制度建设、资金到位和财务处理情况、使用是否合规等问题。（2）项目产出及绩效情况。主要是项目实施后的社会效益是否达到预期目标，项目带来的可持续影响和社会满意程度等。

（二）绩效评价原则

评价原则主要遵循科学公正、公开透明、绩效相关和激励约束等原则。

（三）评价方法

主要运用比较法、因素分析法、公众调查法等方法。

（四）评价标准

主要采用计划标准、行业标准和历史标准等。

（五）评价指标体系

本次评价指标体系总体框架设计思路主要依据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）及山东省财政厅关于印发《山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程》和《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的通知（鲁财绩〔2020〕4号）的相关要求，对本次评价“2019年莒南县文化惠民与文化产业发展专项资金”的必要性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。

（六）绩效评价工作过程

1、方案制定

依据项目文件、资料研读及前期调研结果，结合项目特点及莒南县财政局会议精神，评价小组对项目相关单位进行了走访、沟通，进一步了解项目基本情况及项目实施的目的和意义，收集项目实施的相关基础资料，撰写绩效评价工作方案，提交委托单位进行审核。

2、数据采集（非现场）

评价小组依据指标体系所需信息数据，与莒南县财政局、莒南县委宣传部、项目实施负责人员，下发材料提交说明，收集项目组织和实施管理情况、项目目标完成情况、资金使用情况、项目管理制度建设与执行情况的相关信息和数据。

3、问卷调查（现场评价）

对本次莒南2019年文化惠民服务群众和产业发展专项资金抽样调查主要对文化惠民与文化产业发展工作等情况及认知、满意度度进行调查。根据人员数量采取随机抽样，共完成问卷200份，有效回收191份 。

4、访谈（现场评价）

评价小组走访了莒南县财政局预算科、莒南县委宣传部、项目实施单位、个别群众进行了访谈，访谈主要内容包括:了解项目的基本情况、管理制度建设与执行情况、资金的使用、日常管理工作中存在的问题及处理问题的经验、对本项目的意见及建议等。

5、报告撰写与提交

评价小组依据收集资料和问卷调查、访谈情况，依据《山东省财政厅关于印发《山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程》和《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的通知（鲁财绩〔2020〕4号）及相关文件等撰写绩效评价报告。

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

评价小组通过对相关文件的解读和现场调研，采用问卷调查、访谈、核查财务数据、填报基础数据表等方式，采集相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，按照评价工作方案确定的指标体系及评分标准，对“2019年莒南县文化惠民服务群众和产业发展专项资金支出绩效项目”进行客观、公正地独立评价，项目最终得分“90”分，绩效评价等级为“优”。

（二）绩效分析

1、决策指标级指标，下设2个二级指标共计总分12分，项目得10分：

（1）项目立项

项目立项情况由2个三级指标构成，权重分为6分，实际得分为5分。依据的充分性，立项依据完全贯彻落实文化惠民服务群众与文化产业发展政策，该指标满分3分，实得分3分。立项程序规范性，项目申请程序、审批程序、设立流程较为规范，但是文化产业发展奖励资金立项资料不完整，该指标满分3分，实得2分。

（2）绩效目标设定情况

绩效目标设定情况由2个三级指标构成，权重分为6分，实际得分为5分。绩效目标合理性，项目绩效目标编制完整、结合当地实际情况、方案、措施科学可行，该指标满分3分，实得分3分。绩效指标明确性，项目绩效指标设置良好，但是个别指标没有达到清晰、细化、量化，该指标满分3分，实得分2分。

2、过程指标级指标，下设3个二级指标共计总分30分，项目得23分：

（1）资金投入

资金投入情况由2个三级指标构成，权重分为10分，实际得分为10分。预算编制科学性，预算编制科学全面，依据充分，该指标满分5分，实得分5分。资金分配合理性，项目预算资金分配有测算依据，与补助单位或地方实际相适应，该指标满分5分，实得分5分。

（2）资金管理水平

目标设定情况由4个三级指标构成，权重分为12分，实际得分为7分。资金到位率，该项目中文化惠民服务群众未拨付，根据评分规则资金到位不足70%，该项指标满分4分，实得分0分。资金到位及时率，因未到位资金没有到位，但实际评价过程中得知，没有影响工作顺利开展，该项扣1分，该项指标满分4分，实得分3分。资金使用合规性，未发现和查处违规使用，该项指标满分4分，实得分4分。

（3）组织实施情况

组织实施情况由2个三级指标构成，权重分为8分，实际得分为6分。管理制度健全性，没有系统的从使用范围、适用标准、申报、使用、报账、监督等各环节形成使用管理细则，该项指标满分4分，实得分2分。制度执行有效性，内部制度执行有效，流程规范，该项指标满分4分，实得分4分。

3、产出指标（一级指标），下设3个二级指标共计总分27分，项目得分27分：

（1）产出数量情况

产出数量情况由11个三级指标构成，权重分为22分，实际得分为22分。产出方面包括产出数量、产出时效和产出成本三个二级指标。产出数量方面主要考察“建设四德宣传栏项目完成率”、“ 沂蒙精神雕塑项目完成率”、“爱国主义教育基地扶持项目完成率”、“ 七讲七进宣讲完成率”、“ 免费培训宣讲骨干工作完成率”、“赠送理论图书工作完成率”、“ 各级党委中心组每月集体学习情况完成率”、“ 中心组成员基层开展活动工作完成率”、“ 中心组成员基层调研报告完成率”、 “中心组成员参加现场教学工作完成率”、“文化产业扶持奖补工作完成率”，经审核该项目完成数量、质量均达到预期目标，本项满分22分，实际得分为22分。

（2）产出时效

产出时效情况由1个三级指标构成，权重分为2分，实际得分为2分。产出时效，项目按照既定时间完成，该项指标满分2分，实得分2分。

（3）成本控制

成本控制情况由1个三级指标构成，权重分为2，实际得分为2分。

4、效益指标（一级指标），下设2个二级指标共计总分31分，项目得分30分：

（1）社会效益情况

社会效益情况由6个三级指标构成，权重分为18分，实际得分为18分。

（2）社会效益情况

社会效益情况由7个三级指标构成，权重分为14分，实际得分为14分。社会效益指标总体完成良好，该项指标满分18分，实得分18分。

（3）满意度情况

产出时效情况由3个三级指标构成，权重分为9分，实际得分为8分。

（三）取得的成效

1、深入推进“四德”工程建设，对50个四德宣传栏建设进行了补贴，进一步提高全县公民道德素质和城乡文明程度。

2、对全县21处沂蒙精神雕塑进行补贴，进一步提升全县沂蒙精神宣传水平。

3、对市级爱国主义教育基地进行提升改造、改陈布展，更好的扩大教育影响面。

4、全县组织“七讲七进”小分队点单式宣讲100场，免费培训“七讲七进”小分队宣讲骨干250名，赠送理论图书18000册，推动习近平新时代中国特色社会主义思想入脑入心。

5、深入开展各级党委（党组）中心组学习，学习习近平新时代中国特色社会主义思想，将《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》等教材列为各级党委（党组）中心组、全体党员干部理论学习的重要内容；各级党委（党组）中心组原则上每月集体学习研讨不少于1次；各级党委（党组）中心组成员带头到基层单位讲党课、作形势政策报告，每人每年不少于1次；各级党委（党组）中心组成员深入基层开展调查研究并形成1—2篇有分量的调研报告或理论文章；各级党委（党组）中心组成员集体到党性教育基地参加现场教学不少于1次。组织开展全县党委（党组）理论学习中心组专题学习示范课评比。

6、文化产业发展基金按计划向薛家窑黑陶、板泉镇、十字路街道、坊前镇相关文化产业发放奖励资金，推动企业产业升级、新旧动能转换、文化宣传等方面发展，进而带动全县文化产业发展氛围。

五、存在的问题及原因分析

（一）存在项目预算执行率不高的问题。

（二）绩效目标编制不完善，存在个别项目绩效目标编制不明确，没有做到细化、量化，没有做到清晰、细化、可衡量的设置。

（三）文化惠民服务群众项目实施形式过于单一，满足不了基层群众对文化的生活的需求。

六、有关建议

（一）加强制度建设,严格预算执行，资金管理是项目顺利实施的重要手段，是项目管理的核心。

（二）科学合理的编制项目绩效目标。

（三）本次项目“文化惠民、服务群众”和文化产业发展基金等多个项目，涉及面广泛，建议牵头单位会同财政及相关单位沟通，或整合项目形成统一的专项资金使用管理办法，总之需要形成系统的从使用范围、适用标准、申报、使用、报账、监督等各环节使用管理细则，明确各单位职责任务，落实申报-批复-使用-监督闭环管理。开展形式丰富的文化惠民活动，比如农家书屋、农村体育活动、送戏入村等。通过各种互动活动，促进文化惠民五个子项目的互联互通，创造性、融合性的开展活动，最大限度地拓宽服务内容，增强文化的吸引力和辐射力。