为进一步加强全县干部教育培训专项资金管理，提高财政资金使用效益，受莒南县财政局委托，山东德睿融投资咨询有限公司组成评价小组，对莒南县县委组织部2019年度全县干部教育培训专项资金使用情况开展评价工作。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

根据《2010-2020年干部教育培训工作条例（试行）》《中共中央印发〈2018－2022年全国干部教育培训规划〉的通知》《关于在干部教育培训中进一步加强学员管理的规定》《莒南县财政局关于印发〈莒南县直机关事业单位培训费管理办法〉的通知》《关于印发莒南县2019年干部培训计划的通知》（莒南党校发[2019]号）等文件的要求，莒南县县委组织部申报了2019年全县干部教育培训项目，并提交了项目培训计划及绩效目标申报表。

本项目的主管部门为莒南县县委组织部，负责贯彻落实党中央关于干部教育培训工作的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委关于干部教育培训工作的要求，在履行职责过程中坚持和加强党对干部教育培训工作的集中统一领导。

（二）项目预算安排和支出情况

2019年全县干部教育培训项目申请预算资金500万元，实际使用培训经费金额172.81万元。根据全县干部教育培训项目绩效目标表，全年应该开展培训班次35个，其中县委党校主体班培训15次、重点专题培训班20次。

（三）项目主要内容和实施情况

年底实际完成县委党校主体班培训9次，重点专题培训班5次。实际完成部分的培训共涉及全县6个部门的14个培训项目，共计6140人次。

年度干部教育培训计划主要分为县委党校主体班培训和重点专题培训班两类。其中县委党校主体培训班次从《关于印发莒南县二0一九年干部培训计划的通知》中的18个培训计划中选取；重点主题培训班20个，由各相关职能部门申报。

党校主体班次安排方面，2019年拟举办全县农村、城市社区党员示范培训班等十八个班次。2019年度重点专题培训班共20个，分别由莒南县相关培训实施单位提出申请，由于重点培训班次的内容非统一规范，此处不再一一列出。

二、项目绩效目标

（一）项目总体目标

加强顶层设计，认真贯彻落实中央《2018-2022年全国干部教育培训规划》和省、市实施意见的规划文件，聚焦高素质专业化干部队伍建设，突出专业能力和综合素质提升，统筹办好主体班次和重点专题班次，完成年度培训计划。

（二）年度绩效目标

根据总体目标，莒南县县委组织部制定了下表所示的年度绩效目标表：

表1： 莒南县全县干部教育培训项目绩效目标表

（一）绩效评价目的、对象和范围三、评价基本情况

本次评价对象为莒南县县委组织部组织申报2019年全县干部教育培训项目对应的预算资金，共计500万元。

评价范围为2019年全县干部教育培训项目对应的15个县委党校主体班次和20个重点主题班次培训项目。根据干部教育培训项目的规范要求，评价应用情况。评价该项目的申请、备案、培训实施、实际完成、培训考核、培训结果应用、产生的效益、资金的审批、资金到位、支付完成情况及资金使用流程的规范性等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1．绩效评价原则

科学规范原则、绩效相关原则、政策相符原则、经济合理原则、依据充分原则、独立评价原则、回避原则、反馈原则、保密原则。

2．评价指标体系

评价指标依据《项目支出绩效评价指标体系框架》（财预〔2020〕10号）《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号）等文件有关规定，结合部门绩效目标和自评表等实际情况进行指标的细化量化和分值设定。评价指标一级指标4项，具体包括决策、过程、产出和效益，下设二、三级指标，总分值设定为100分。

3．绩效评价方法

在对项目进行全面评价时拟运用以下几种具体方法：案卷研究、座谈会、实地调研、网络信息检索、电话和问卷调查等。

（三）绩效评价工作过程

绩效评价准备阶段包括成立领导小组和项目小组，按照下达评估任务，拟定评价工作实施方案，预算单位提交基础资料和数据。具体绩效评价实施阶段包括资料审核与现场访谈调查，实施绩效评价，撰写报告，征求反馈意见，提交报告，结果汇报等流程。

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

本次莒南县2019年全县干部教育培训项目绩效评价得分88.95分。依据优（100-90）、良（89-80）、中（79-60）、差（59-0）四个评分等级，本项目综合评价等级为“良”，得分情况详见下表。

表2：绩效评价综合得分表

（二）绩效分析

1.决策指标分析

决策指标满分为20分，评价得分18分。立项依据充分，立项程序规范，项目绩效目标与实际工作内容基本一致，绩效目标表的指标比较明确，资金分配相对合理。但项目中未对干部教育培训班提出考核要求，不完全符合正常的绩效目标编制规范。县委组织部未提供明确的培训计划人数及测算依据，无法确认预算编制的科学性。

2.过程指标分析

过程情况指标满分为20分，评价得分为17.7。2019年度干部教育培训资金根据预算安排已经全部到位，资金审批程序完整、符合预算批复的用途，并且不存在资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，管理制度比较健全。预算执行率为34.5%，预算执行率较低，预算资金未按照预算管理规定进行相应的调整。

3.产出指标分析

产出情况指标满分为45分，评价得分38.25。本项目实际培训人数6140人，超过了计划人数，培训达标率100%，实际教学满意度为99%。教学内容与计划的培训内容一致，未发现不匹配的问题。已完成部分的培训班次培训完成及时率为100%，资金拨付比较及时。项目共安排15个党校主体班次培训，实际仅完成9个党校主体培训，完成率为60%；共安排了20个重点专题培训，实际仅完成了5个重点专题培训，完成率为25%。此外，个别培训班无法提供原始考核数据和明确的考核方案。

4.效益指标分析

效益情况，该指标满分15分，评价得分15分。党性修养提高情况、学员业务水平提高情况、满意度三项指标均通过访谈和问卷调查获取。调查结果显示党校主体班次培训和重点专题培训能够有效提升党员的党性修养、提高学员的业务水平。

五、存在问题及原因分析

根据对莒南县2019年度“全县干部教育培训”项目的考核评价，评价组发现的问题如下：

（一）年度干部教育培训项目未按照计划完成。

本年度共安排15个党校主体班次学习和20个重点专题班次学习，但是实际上仅完成了9个党校主体班次学习和5个重点专题班次学习。

（二）培训经费预算执行率较低。

年度实际使用经费172.81万元，预算执行率为34.5%，预算执行率较低。

六、有关建议

（一）严格按照中央、省、市以及县的要求落实干部教育培训项目，确保培训工作的完成。县委组织部应组织好全县的干部教育培训项目申报工作，并督促各个部门按照计划完成培训班次。

（二）严格规范干部教育培训班次的计划申报工作。对干部教育培训项目中的每个培训班次应该明确培训主题、培训内容、培训人员、培训时间、培训地点，并且基于上述信息做好每个培训班次的经费预算工作。组织部应该对各单位部门提交的计划严格审核，确认数据的准确性和可执行性。

（三）提高干部教育培训经费的预算执行率。首先，从源头方面，干部教育培训项目的经费预算应基于所有的培训班次计划申请的资金进行测算，应该规范该项目预算的编制，确保测算数据是准确的；其次，对于列入计划的培训班次，县委组织部应该督促各部门认真执行，并严格按照《莒南县直机关事业单位培训费管理办法》的要求对培训经费进行管理。