一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

美国白蛾是一种食性杂、适应能力强、繁殖量大、传播速度快的世界性检疫害虫，多年来已对我国局部地区的城市绿化和林业生产造成巨大损失。美国白蛾分布于美国、加拿大、东欧各国及日本、朝鲜等国，属于生物入侵。

近几年，山东个别地区美国白蛾的大规模发生严重影响了林木的生长，危害社会生产生活的发展，2017年美国白蛾第3代在多地反弹，虫口基数较大。2018年山东省内美国白蛾发生趋势稳中有降，发生面积270万亩左右，大多数地区轻度发生。2019年美国白蛾发生趋势降低明显。

为防止美国白蛾，2006年，国务院下达《国务院办公厅关于进一步加强美国白蛾防治工作的通知》（国办发明电（2006）6号）文件，按照“预防为主,科学防控,依法治理”的防治方针和“突出重点、分区治理、属地负责、联防联治”的原则，坚决遏制美国白蛾疫情严重发生和扩散蔓延的势头；2010年，山东省人民政府办公厅下达《山东省人民政府办公厅关于印发山东省2010年美国白蛾防控方案的通知》（鲁政办发﹝2010﹞15号）文件，要求确保我省森林资源和生态安全，加强防控工作。莒南县人民政府、林业有害生物防控指挥部下发《莒南县2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫实施方案》（莒南林防指﹝2019﹞3号）文件，作为莒南县林业发展中心2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目的依据。

（二）项目预算安排和支出情况

本项目通过政府采购的方式，由莒南县人民政府统一招标确定飞防公司，根据项目采购合同，确定中标单位为湖北奥蓝通用航空有限公司；中标单价：4.8元/亩；数量：100万亩（具体数量据实结算）；中标总金额：480万元。

通过查验《莒南县财政专项支出资金审批表》等文件，其中财政拨款309万元，剩余171万元由乡镇财政统筹支付。

根据《莒南县2019年第一代美国白蛾飞防效果检查初验报告》以及《飞机防治美国白蛾效果检查表》，本项目全部验收合格，绩效评价组通过核查相关财务资料，资金分四次拨款，需拨款总金额为480万元，已拨款总金额为4079869.9元，其中财政局拨款3090000.00元，因此财政拨款到位率为100%。

（三）项目内容和实施情况

（1）根据山东省临沂市相关政策文件，由莒南县林业发展中心上报预算。

（2）根据预算情况，由莒南县林业发展中心统一进行招标，首先发布需求公示，并委托山东金日招标有限公司为采购代理机构，按照招标流程，确定湖北奥蓝通用航空有限公司为中标单位，与之签订合同。

（3）根据合同内容，湖北奥蓝通用航空有限公司根据实施方案的具体实施流程，实施飞机施药防治美国白蛾工作。

第一步确定飞防区域和面积，同时确定避让区域和飞机起降点；

第二步确定飞防用药、时间和选用机型，飞防领导小组要做好与周边县（区）市的关系协调，要重视飞防次生灾害对养殖业的影响，提前与周边县（区）市进行沟通、联系，做到防患于未然。

（4）项目实施结束后，进行飞防效果检查，检查飞机喷洒药液密度检查，飞防效果检查、飞防面积核查等工作。

（5）项目验收和支付，市林业局于2019年7月底和8月初聘用第三方进行第一次检查验收，验收合格并支付防治费用50%，并于2019年9月底进行了第二次验收，验收合格并支付剩余50%的防治费。

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

防控工作要做到第一时间发现，第一现场根除，逐步建立起美国白蛾防控的长效机制，全面提高防控美国白蛾的能力，确保莒南县森林资源和生态环境安全，实现林业的可持续发展，在建设秀美家园等方面产生经济、社会和生态效益，同时促进经济社会的可持续发展。

（二）2019年度绩效目标

2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目的年度目标为：在飞机施药防过程中药物喷洒均匀，防治效果达到95%以上，美国白蛾有虫株率控制在1%以下，且全年叶片保存率不低于90%，防治效果达到省、市验收标准。

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

通过对莒南县林业发展中心2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目进行综合评价，评价专项资金拨付及时性、使用合理性、绩效目标实现情况等系列指标，形成评价结论，指出在决策和执行过程中存在的尚待完善点，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，优化资源配置、控制节约成本，提高财政资金使用效益，提高对公众的服务水平，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

2.评价对象和范围

评价范围是仅针对财政拨款的白蛾防控项目专项资金309万元进行评价。从地域分布来看，本项目涉及的14个乡镇（街道、办事处、产业园）、2个国有林场（苗圃）、1个旅游风景区作为本次评价的范围。

（二）绩效评价原则

本次绩效评价遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则等基本原则。

（三）评价方法

遵循科学规范、客观公正、全面考虑、重点突出、简便有效的原则，评价采取了成本效益分析法、因素分析法、公众（专家）评判法、比较法等多种评价方法，通过对决策、过程、产出、效益分析，对项目绩效情况进行综合评价。

评价方式分为非现场评价和现场评价，本项目采用非现场评价和现场评价相结合的方式进行综合评价。首先要求项目单位提供评价所需的书面资料，评价小组对书面资料进行审阅、分析、汇总后形成书面评价意见并提出现场评价方案。

现场评价主要采用访谈、问询、实地核查、发放调查问卷等方式，重点关注书面评价发现问题以及实地核查产出的数量、质量、时效。

（四）评价标准

本报告主要采用计划标准、行业标准和历史标准等。

（五）评价指标体系

1.评级指标体系

根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号），莒南县林业发展中心2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目项目具体包括一级指标、二级指标、三级指标的评价体系，其中项目决策、过程、产出和效益4个一级指标是目标层；项目立项、绩效目标、资金投入，资金管理、组织实施，产出数量、产出质量、产出时效、产出成本，社会效益、经济效益、可持续影响、满意度等分别隶属于不同一级指标的14个二级指标是要素层，以及分别隶属不同二级指标的26个三级指标作为具体层。总分值设定为100分，决策和过程指标各占20分，产出和效益指标各占30分。

2.综合绩效评价级次评定标准

根据《山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》（鲁财绩〔2020〕4号），评价结果分为优、良、中、差四个档次。

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

通过对莒南县林业发展中心2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目进行评价，评价组按照权重指标体系综合评分，本项目最终得分96分，评价结果为“优”。

（二）绩效分析

依据绩效评价指标体系，根据评价情况对各指标进行综合打分，并分别从决策、过程、产出、效益四个方面进行分析。

1.决策情况。评价得分为19分，得分率为95%。本项目立项依据充分，立项程序规范，项目申请、设立过程符合相关文件要求；但未将项目绩效目标细化、量化，产出指标、效益指标都过于简单、笼统，产出指标在数量、质量、时效等方面不够清晰明确。

2.过程情况。评价得分为17分，得分率为85%。本项目资金的拨付均有完整的审批程序和手续，预算执行率较高，项目管理能够按照相应的管理制度执行，但未就项目资金制定专项资金管理办法，不能规范资金管理；验收制度有待完善。

3.产出情况。评价得分为30分，得分率为100%。

莒南县林业发展中心2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目严格按照《莒南县2019年飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫实施方案》（莒南林防指〔2019〕3号）文件执行，飞防面积完成率较高，完成质量较好，白蛾有虫株率能够控制在1%以下，全年叶片保存率达到90%以上，整体效果较好。

4.效益情况。评价得分为30分，得分率为100%。项目实施促进林业经济发展 ，挽回了较大的经济损失，飞机施药比传统的人工防治成本降低，提高了城市美观度，改善生态环境，而且社会公众满意度较高，对飞防效果满意度较高。

（三）取得的成效

各级政府在飞防前期统筹协调、飞防过程中组织各部门参与配合、飞防后开展检查和验收，形成“上下联动、分工配合”的工作机制，共同取得了预期的效果，林业发展中心与市委宣传部、新闻媒体加强联系沟通，通过电视栏目发布飞防通告、播放飞防滚动字幕，利用报纸、广播、网络、微信公众号等媒体连续播发飞防时间、注意事项，开通公开接访电话，以多种形式告知广大群众飞防知识及注意事项，说明飞防的影响，以免造成恐慌，确保社会和谐稳定，促进了林业经济的发展，保护生态环境，产生了良好的社会效益。

五、存在的问题及原因分析

（一）绩效目标不够具体清晰，细化、量化程度不足

根据项目单位提供的《财政支出项目绩效目标申报表》（2019年度），对于产出、效益指标的设置过于笼统和简单，绩效指标未能充分体现预期产出和效果，预期效益实现情况难以衡量，不利于具体工作的实施和推进。

（二）准确确定飞防区域有难度，影响防治效果

项目在实施过程中，由于天气状况形成的不确定因素，例如风向、风速等，导致在飞机喷洒药物过程中，喷洒不均匀，飞防面积有偏差，可能会存在死角，因此导致美国白蛾防治不够全面，治理不彻底，应尽量选择天气适宜的时间飞行，避免更多的不确定因素发生。

六、有关建议

（一）加强绩效目标管理，细化量化绩效目标

单位应严格按照国家、省市级的下发的相关文件要求，重视绩效目标管理，确保针对项目特点，进行细化量化，保证绩效目标的必须性，与政策文件形成一致，进一步明确主管部门职责与承担单位职责。如：产出质量设置“无公害防治率”等指标，以此作为绩效监控和绩效评价的依据。

（二）加大监测力度，实时掌握美国白蛾的发生情况

把监测预报作为防控工作的第一个环节来抓，健全疫情监测队伍，制定监测方案，实施全面监测、常年监测，定期进行疫情普查，及时准确地掌握疫情。建立系统虫情监测点，每天安排固定虫情监测人员，系统观察各虫态发生期、历期、活动动态、自然死亡率等情况，定期报告观察情况，同时定期统计上报监测员的监测结果。设置专职护林员，加大疫情查防力度，做到及时发现、及时上报、确保做到第一现场发现，第一时间消灭。力争形成了区、镇、村逐级完善的监测网络体系，及时全面掌握虫情。