2022年9月23日，莒南县第十八届人大常委会第八次会议听取和审议了2021年度县级财政预算执行和其他财政收支情况审计工作报告，县人大常委会对工作报告表示满意，对审计工作给予了充分肯定，并要求被审计单位主要负责人切实履行审计发现问题整改“第一责任人”责任，对照问题清单，逐一抓实整改，确保整改实效；县政府及各有关部门单位要高度重视，认真分析原因，提出整改工作方案，明确整改责任，落实整改措施，确保审计查出问题整改到位，制定和完善相关制度，建立审计整改长效机制；审计机关要加强审计整改问题调度统计、跟踪检查，督促有关部门及时整改；县人大常委会工作部门要不断加强和改进预决算审查监督工作，持续推动对审计查出问题整改监督。

县审计局认真贯彻落实县人大常委会审议意见，按照县政府要求，多次组织召开整改工作专题会议，压实整改责任，明确牵头部门职责分工和任务目标，加大力度做好整改情况回访检查，深入被审计单位和相关主管部门，督促整改落实，开展审计整改跟踪检查，对照清单逐一核实整改证明材料，对于正在整改的事项，要求被审计单位进行具体原因分析并明确后续整改安排。

各相关部门单位按照县政府部署，积极采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任，出台或完善制度十九项，对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，根据问题清单，建立整改台账，认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改。

一、县级预算执行审计发现问题整改情况

（一）财政资源统筹情况

预算编制不科学问题。

整改情况：县财政局制定了《关于编制2023年县级部门预算的通知》，规范了部门预算编制。

（二）全面实施预算绩效管理和财政支出提质增效情况

1.项目支出标准体系建设推进慢问题。

整改情况：在2022年预算管理一体化中建立了部分项目支出标准体系，下一步县财政局将进一步完善和规范项目支出标准体系。

2.预算约束力不强问题。

整改情况：由于受新冠疫情、减税降费等因素影响，每年的财力缺口都比较大。下一步县财政部门一是要加大组织收入力度，积极对上争取相关转移支付，提高县财政财力规模，增加县财政可用财力。二是在预算安排和预算执行中加大“三保”支出保障力度，大力压减一般性支出，严格预算约束，在收支平衡条件下最大限度地保证预算编制与执行一致。

（三）过紧日子要求落实情况

1.通过追加预算方式向部门和单位分配资金问题。

整改情况：县财政局制定了《关于编制2023年县级部门预算的通知》，要求各部门单位一是在预算编制环节，在财力允许的范围内编细、编实、编准预算，应编尽编。二是在预算执行环节，强化预算刚性约束，严控预算追加。

2.无预算支出问题。

整改情况：3个被抽查单位均已制定相关文件，今后做到以县财政批复的预算为依据，未列入预算的不得支出。

（四）盘活存量资金资产情况

1.行政事业单位资产管理不规范问题。

（1）处置车辆未在资产管理系统中登记问题。

整改情况：已督促相关单位在资产管理系统中进行了登记，整改完成。

（2）截止审计日，公务仓模块仅装入行政事业单位资产管理系统，未做验收，也未正式启用问题。

整改情况：此问题正在整改。由于疫情等原因，公务仓一直未验收，正在联系第三方，尽快完成验收工作，确保公务仓尽快启用。

2.超标准配置固定资产问题。

整改情况：4个被抽查单位均已制定相关文件，今后严格执行行政事业单位资产配置标准。

（五）财政运行风险情况

1.融资平台公司债务风险管控情况

公司市场化运行效果不理想问题。

整改情况：一是积极参与企业混改。集团以资本注入的形式，参股一些具有发展潜力的优质民营企业，通过持股实现资本收益；建立资本引入机制，加强与优质的民营企业的合作。二是增加具有经营性收益的业务，增强自身盈利能力。结合国企改革，加快建筑行业转型发展，大力发展装配式混凝土结构、钢结构和现代木结构等装配式建筑，营造新的盈利点。

2.财政收支真实性情况

滞留非税收入、非税收入未上缴、新增预算外暂付款问题。

整改情况：以上问题已整改完成。应缴未缴非税收入缴入国库；暂付款收回。

（六）决算草案及政府综合财务报告编制情况

决算草案账表不符、部分资产数据填报不准确问题。

整改情况：县财政局下发了《关于2021年度莒南县政府综合财务报告审计问题的整改通知》，提出整改意见，要求单位做好问题整改，今后将严格按要求全面规范编制政府综合财务报告。

二、部门单位预算执行审计情况

按照《2021年度财政审计工作总体方案》要求，对7个部门单位预算执行情况进行了全面审计，对全县预算执行相关数据进行分析，实现了县级数据分析全覆盖。根据数据分析情况，对10个预算单位开展疑点核查。主要存在以下问题：

（一）重大政策落实情况。

整改情况：相关单位已完成项目采购的检验检测、合格证打印、监控设备的资产交接、安装调试等工作，该问题已整改完成。

（二）部门预算管理改革情况。

整改情况：3个被审计单位针对存在的问题，均出台了相关制度文件，今后将严格按要求把所有资金列入预算；出租收入已上缴国库。

（三）部门预算执行情况。

整改情况：相关单位均已对相关问题进行了整改，其中项目资金已编制分月用款计划，今后将增强预算编制的科学性和有效性；其余问题相关单位已完善材料或制定制度加强管理。

（四）部门决算草案编制情况。

整改情况：相关单位均已出台相关制度文件，今后将严格按制度要求编制部门决算。

（五）行政事业单位资产管理使用情况。

整改情况：相关单位均已对相关问题进行了整改，一是聘请第三方进行资产清查，登记固定资产账；二是补办资产调拨手续；三是调整账务，确保账实相符。

（六）网络安全和信息化建设情况。3个单位网络安全工作责任制落实不到位；3个单位未按规定进行网络安全应急演练。

整改情况：以上相关单位均已对相关问题进行了整改，制定了网络安全实施方案，加强了网络安全保护和应急管理。

（七）其他财政财务收支情况。

整改情况：相关单位均已对相关问题进行了整改，其中相关往来款已清理；相关单位已完善单位议事决策制度，“三重一大”事项由单位领导班子集体研究决定；原始凭证已补充完整。

三、专项审计发现问题整改情况

根据省审计厅统一安排和2021年度审计项目计划，莒南县审计局对莒南县县级粮食购销领域有关情况和地方政府专项债券管理使用情况进行了专项审计。

（一）莒南县县级粮食购销领域有关情况专项审计

根据省委工作部署和《山东省粮食购销领域腐败问题专项整治工作方案》要求，组织对莒南县县级粮食购销领域有关情况进行专项审计，重点审计了4家主管监管部门2户粮食企业，重点关注了地方储备粮规模、购销、储存，涉粮专项资金使用及粮食企业经营管控等方面的情况。目前，审计发现的11个问题已整改完成。

（二）政府专项债券管理使用情况专项审计

组织对莒南县人民政府及相关部门政府债券项目资金管理使用情况进行了专项审计，重点关注了政府专项债券项目管理、资金使用、绩效管理及风险防控等情况。目前，审计发现的4个问题已整改完成。

从整改情况看，绝大多数问题已整改完成，但部分问题由于程序履行复杂、整改周期长等原因，需要结合实际逐步解决。下一步，县审计部门将对尚未整改完成的问题，继续跟踪督促、逐项落实、对账销号。