一、整改工作开展情况

公务卡结算制度有待进一步加强。

整改情况：为进一步加强公务卡使用管理，加大预算单位公务卡使用量，依托动态监控管理信息系统，对提取现金额度较大、内部转款等情形进行监控拦截，有力推动了公务卡使用量。2017年9月份又同监察局、审计局、人民银行联合制定了《莒南县预算单位实施公务卡制度监督管理暂行办法》，同时修订了强制消费目录。到今年上半年，除工会、粮食局、军转办3个单位无公用经费暂不能使用公务卡外，其余应使用公务卡结算的县级预算单位均使用公务卡结算。

二、需要在今后工作中整改的问题

1.少编制预备费预算2710.70万元。2017年县本级一般公共预算支出271070.76万元，应设置预备费2710.70万元。

整改情况：2018年已按比例设置预备费2800万元。

2.通过追加预算方式向部门和单位分配资金7628.80万元。

整改情况：县政府办公室制定下发了《莒南县县级财政资金这理办法》、《关于进一步加强财政预算管理的通知》规范预算追加，强化预算编制和预算刚性约束，坚持预算法定原则，严格按预算执行，进一步控制追加支出事项和规模。

3.县财政局未将预算调整初步方案提前30日报县人大常委会有关工作机关征求意见。

整改情况：今后县财政将及时加强与县人大常委会的沟通汇报，按规定的时间履行有关程序。

4.预算执行进度不均衡，存在年末突击支出现象。2017年，县本级一般公共财政预算支出完成427538.18万元，其中12月份集中列支152967.35万元，占全年支出的35.78%。

整改情况：今后年度将按上级要求和我县实际预算安排情况，积极调度资金，争取实现均衡支出。

5. 2017年初对个别项目预算支出编制不够细化。项目支出19864.20万元，占年初部门预算总额的7.33%，未对应到具体用款单位。

整改情况：从2018年开始，根据上级要求，结合我县实际情况，对能列到具体单位的尽量安排到单位，进一步细化预算编制。

6.截至2017年末镇街占用县级调度款47679万元（预拨经费科目余额），2017年初44380万元。

整改情况：超拨镇街调度款主要原因是，镇街财力不足，支出刚性增长，县财政积极落实上级“以县为主”的工资发放政策，代理统发乡镇工资、代缴各项社保资金等造成的账务倒挂。下一步，各镇街要加大招商引资及财源增植力度，通过培财源、强征管，进一步提高自身财力保障能力；同时各级要加大对镇街财力缺口补助力度，今年县政府重新完善了县对下财政体制，主要内容之一就是加大了对财力缺口镇的补助力度。

7.财政局未对部门项目自评实施再评价，绩效评价范围及质量有待提高。

8. 未建立制度化、规范化的绩效监控制度。

整改情况：一是在预算科增加人员，专门组织开展绩效评价工作；二是县政府办公室制定下发了《莒南县县级财政资金这理办法》、《关于进一步加强财政预算管理的通知》，提高单位绩效评价认识和工作的积极性，从2019年起对项目经费全面实施预算绩效管理。

莒南县审计局

二〇一八年九月十五日