根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，莒南县审计局派出审计组，自2020年10月14日至2020年11月10日，对县行政审批服务局、财政局、民政局、发展和改革局、城乡建设和住房保障中心、中小企业发展中心、自然资源和规划局、市场监管局、总工会、大数据局等12家行政事业单位2020年下半年促进优化营商环境情况进行了跟踪审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。延伸审计了莒南县村镇建筑工匠协会、临港经济开发区电子商务协会等3家行业协会收费情况，延伸调查了莒南县正达房地产测绘队等企业。县行政审批服务局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。县审计局的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。

被调查事项的基本情况

（一）推进加快流程再造改革方面

1.加快流程再造改革推进情况。莒南县制定了《关于深化制度创新加快流程再造的实施意见》、《莒南县再造企业开办流程实现“全程网办”实施方案》、《莒南县全面优化工程建设项目审批流程实施方案》、《莒南县跨境投资贸易流程再造实施方案》等相关文件，进一步强化有效制度供给、全面改善营商环境、激活市场活力，解决了优化流程、衔接部门、畅通网络等问题，流程再造中优化营商环境的各项目标任务基本完成。

2.政务服务标准化流程再造情况。至审计日，莒南县共设置266个村（社区）便民服务站，均配置了电脑、打印机、复印机等硬件设施，总面积17601.2平方米，设置帮办代办服务窗口数量266个，共配置801个工作人员，达到1：3的比例配置，除了正在拆迁的7个村（社区），259个村（社区）的“六有一能”已达到100%，村（社区）便民服务点均实现标准化、规范化建设。2020年7月莒南县人民政府《关于莒南县调整部分行政权力事项的通知》，将《山东省市县两级行政许可事项划转指导目录》内行政许可事项划转行政审批局，划转事项的关联事项按“一链办理”要求一并划转。莒南县相对集中行政许可权改革划转事项清单（219项）在莒南县政府网进行了公布。

3.不动产登记流程再造情况。莒南县制定了《莒南县不动产登记“一网通办”便民服务实施方案》，明确了具体的工作目标、任务。自然资源主管部门发挥牵头作用，财政、住建、大数据等相关部门全力配合，2020年7月底前，全面启用不动产权证书（证明）电子证照，12月底前实现推进网上自助缴税、缴费，不动产转移登记与“水电气暖”同步过户，试点推行不动产登记自助办理等任务。

4.推进“一业一证”改革情况。2020年6月，莒南县制定了《莒南县加快流程再造推进“一业一证”改革试点实施方案》，明确了时间表，9月底前覆盖全部试点行业；规划了路线图，夯实工作责任，落实各项保障。至审计日，行业综合许可事项的办理已涉及餐饮、书店、健身馆、民办幼儿园、旅馆等共20个行业，覆盖省里试点20个行业的100%，目前共发行业综合许可证53个。

（二）推进“一窗受理·一次办好”改革方面

1.“一链办理”改革推进情况。莒南县制定印发《莒南县“一件事”“一链办理”主题服务流程再造实施方案》，明确了“一件事”牵头和配合单位、细化了责任分工、明确了时间节点。县住房保障中心、医保局等部门（单位）服务窗口设立了5个“一链办理”窗口，办理业务由窗口人员一次受理，材料审核处理等交给后台内部运行，企业和群众只需按时到窗口领证即可，按要求完成“一链办理”改革“一件事”主题式服务事项31项、高频服务事项27项，做到了“一件事”一个窗口、一张表单、一组流程、一套材料、一次办好。“一链办理”改革线上线下材料流转和归档机制基本健全，2020年6月以来，莒南县“一链办理”已办理事项62件。

2.“互联网+监管”改革推进情况。莒南县“互联网+监管”工作，采取集中办公、专班推进方式，全力做好“互联网+监管”监管事项认领、检查事项清单编制及补录入工作。至审计日，全县共认领监管事项561项，入库数据总数为43892条，监管行为及时率50.84%，对于重点领域重点监管基本到位。

（三）清理规范涉企收费方面

1.涉企收费目录清单执行情况。通过抽查莒南县行政事业性收费，未发现收取《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税〔2017〕20号）中所列已取消、停征或减免的各项行政事业性收费的情况。

2.依托行政资源、行政权力及影响力收费情况。通过民政部门提供的行业协会商会名单及相关材料，重点关注了全县行业协会商会依托行政资源自立项目收费、强制收费情况。莒南县现有行业协会商会17家，通过民政部门的自查及向企业发放调查问卷，16家协会商会未收取会费，莒南县村镇建筑工匠协会1家收取会费，该协会2020年收取会费148640元。延伸审计该协会财务账和会费收取明细，除会长、常务、副会长、理事的会费在1万元以外，普通会员会费为1000元。

3.行政审批中介服务收费情况。通过调查县自然资源与规划局、县住房管理中心等单位，重点关注了全县测绘服务市场化情况。目前莒南县共有莒南勘测队、莒南县三维测绘院、莒南县中正土地登记代理有限公司、莒南县精蓝测绘有限公司、莒南县正达房地产测绘队5家勘察测绘企业。延伸调查了莒南县正达房地产测绘队，该单位主要以房产测绘为主，2020年1-11月，依据国测财字【2002】3号文，收取测绘服务费2563789.64元。

4.应对疫情-减免房租情况。莒南县行政事业单位的沿街商铺共157家，房屋出租收入统一由莒南县国有资产管理服务中心委托县财金投资集团有限公司收取。根据市财政局《关于进一步落实行政事业单位对外出租房屋房租减免政策的通知》要求，经县国资管理服务运营中心同意，2020年下半年房租减收以后续房租抵顶应减房租数。对符合减免条件的租户，提供相关材料，经审核可减免。

5.电子政务平台管理使用情况。调查了解莒南县公共资源交易服务中心，关注全县公共资源交易服务平台的管理和维护，该平台免费向企业和社会开放，不收取任何费用。

（四）清欠工作推进方面

经审计核查，截至2020年9月末，莒南县拖欠民营企业中小企业账款共114笔，累计拖欠金额7166.89万元，已实际偿还到位6239.09万元。其中，因还款主体存在争议、手续不全等原因无法审计的账款17笔，共927.80万元，暂不符合偿还条件，已将账款足额存入财政专户进行冻结，待达到支付条件后，立即将应清偿民营企业账款向企业兑付。全县无应列入清欠台账而未列入的历史账款，无2018年11月以来新发生且未偿还的账款。

（五）地方金融服务实体经济发展方面

1.便捷获得信贷情况。

莒南农商银行同合作担保机构建立客户资料共享机制，对于一些能够共享的基础资料企业提供一次即可，不要求企业重复提交（涉及隐私的资料除外）；对于部分能够线上提供的材料，直接提供电子档案即可，不再强制要求企业提供纸质材料；对于一些能够通过政府网站自主获取的信息，不再要求企业提供。

2.“一网通办”不动产登记系统使用情况。

自2019年开通不动产抵押登记银行端口之后，缩短了客户的等待时间，方便了客户。客户办理抵押登记只需提供双方身份证和房产证即可，整个流程只需10多分钟，流程手续更加简单化。注销抵押权只需把相应的手续放下、客户无需等待、办理业务更加方便快捷。自该业务开办以来累计办理不动产抵押登记2000余份，涉及资产评估金额17.3亿元，累计办理注销登记780余份。至审计日，延伸调查的莒南县农商行仅有县城十字路支行网点开展了不动产抵押登记线上办理业务。

莒南县审计局

2020年11月19日