莒南政办字〔2020〕52号

各镇街人民政府（办事处），县直各有关部门、单位：

《莒南县改革村级集体资金结算方式推行“银农直联”工作实施方案》已经县政府常务会研究通过，现印发给你们，请认真抓好贯彻落实。

莒南县人民政府办公室

2020年10月9日

（此件公开发布）

莒南县改革村级集体资金结算方式推行“银农直联”工作实施方案

为进一步强化村级财务管理，提高集体资金管理使用的安全性和透明度，从源头上预防村级财务工作中违规违纪问题的发生，维护村集体和农民群众的合法权益，根据《关于加强村级事务规范化管理的实施意见》（莒南发〔2018〕2号）、《关于加强农村“三资”监督管理发展壮大集体经济的实施意见》（莒南办发〔2019〕12号）等有关文件要求，结合我县实际，制定如下实施方案。

一、总体要求

以加强村集体资金支出监管为重点，改革支付结算方式，在全县所有村级组织推行集体资金支出非现金结算。提升完善“莒南县农村集体三资管理系统”，打造具备转账汇款、网上查询、电子对账、财务公开、预警提示等功能的“银农直联”管理平台,实现“三资”管理系统和“网上银行”系统在线直联，确保村级资金管理全程可留痕、可查询、可追溯，进一步提升农村集体财务规范化管理水平，助力全县乡村有效治理。

二、主要任务

（一）规范村级账户。村集体经济组织要在有关合作银行开设村级账户，实现一村一账户。“银农直联”工作完成后，各镇街要将村集体经济组织开设的银行账户报县农业农村局备案。严禁私设账户、公款私存等行为。

（二）规范收支“两条线”管理。村集体收入继续实行镇街代管，村集体取得的所有资金，包括村集体资产资源的承包租赁收入、土地征收补偿资金、各项补助收入、社会捐赠资金、投资收益及其他收入等，由村会计（财经管理员）在规定时限内及时解缴至镇街农村经管部门代管。部门、单位拨付到村集体的补助收入、补偿款、专项资金、往来资金等，均通过银行转账结算，不得现金支付或与村干部个人结算。实施“银农直联”后，村集体支出参照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围，严格控制现金支出，除零星小额开支（零星小额开支仅限于：出差人员必须随身携带的差旅费，约定俗成的以现金形式发放村老年人福利，在农村集市、村内及周边小卖店零星开支，抢险救灾等特殊情况下紧急业务支出等），其他村级开支均需通过“银农直联”转账支付。各镇街农村经管部门要设置村级资金出纳岗位和审核岗位，明确专门人员负责村级资金非现金结算工作。村级集体资金需要支付时，采取“实际支出前，将支付金额从代管账户转到各村账户中，再由镇街以各村账户进行对外支付”方式进行。

（二）规范“银农直联”结算流程。村级支出单据线下纸质审批流程不变。平台线上审批支付流程为:

1、村会计（财经管理员）将当期所有审批通过的单据填制付款申请表上传系统。镇街农村经管部门工作人员对照原始单据进行审核。

2、镇街农村经管部门审核通过后，按照镇街设置的审批流程，经镇街政府负责人批复同意；村级资金出纳人员登录系统，验证上传附件审核付款申请表与附件是否相符，确认无误后，将支付指令发到银行。

3、收到支付指令后，合作银行进行支付。支付完成后，系统提示支付成功。合作银行将加盖银行公章的付款证明反馈给镇街记账。

4、镇街代理会计完成记账后，根据记账平台财务收支情况，打印形成财务公开榜，每月进行财务公开。

（三）推行村务卡管理制度。村级小额零星开支探索通过刷“村务卡”结算的方式进行支付。各村以村会计（财经管理员）或有关财务人员名义办理村务卡，主要用于日常办公费、会务费、培训费、差旅费等小额村务支出，超过限额需办理银行转账结算。村务卡为贷记卡，实名制管理，发卡行授信消费额度，持卡人自行妥善保管银行卡与密码，并承担相应的法律责任。银行提供实时准确的村务卡发放、支付、提醒、还款等信息服务，以及安全便捷的转账、打卡服务，便于对村集体资金的监控和管理。原有的财务报销审批流程不变，村务卡结算流程：持卡人使用村级公务卡刷卡支付后，取得有效发票、明细和消费交易凭条等报销凭证，及时履行财务报销审批手续后，直接打款到村公务卡上还款。

（四）推行网上财务公开。镇村可以根据实际需要，逐步探索网上公开模式。依据记账平台数据信息，通过建立相关微信公众号，村民通过身份认证可以查询本村财务收支情况。

三、时间安排

实施范围：全县所有村集体经济组织。

时间安排：从2020年10月份开始到12月结束。

实施步骤：

（一）准备阶段（10月31日前）。召开专题推进会议，组织开展业务培训。各镇街结合实际，制订具体实施方案，做好宣传发动，召开会议安排部署；同时，各镇街指导各村完成银行开户和村务卡办理业务。

（二）实施阶段（12月10日前）。镇村按照实施方案加快推进。合作银行安排专门人员，全程跟踪服务，搞好业务指导。县农业农村局抓好面上督导检查，协调解决推进中的困难与问题，确保“银农直联”工作有序推进。

（三）总结阶段（12月底前）。各镇街要对“银农直联”实施情况组织开展“回头看”活动，对照实施方案，逐村进行检查，要认真总结工作推进情况，发现问题，及时督促整改。

四、工作要求

（一）强化组织领导。改革村级集体资金结算方式、推进“银农直联”工作，是健全完善农村“三资”管理体系，进一步规范村级财务管理的一项重要举措，对于提高工作效率、推进乡村有效治理、加强农村党风廉政建设、有效预防基层腐败具有重要意义。县镇村及相关部门要提高思想认识，精心组织、周密部署，确保“银农直联”工作顺利开展。

（二）强化责任落实。各镇街要以推行“银农直联”工作为契机，全面落实民主理财与财务公开制度，促进农村集体财务管理更加规范、透明、高效。县农业农村局具体负责组织推进，要做好对镇街相关人员的业务培训和指导，提高工作效率。财政、金融等部门要各司其职，密切配合，形成工作合力。村集体经济组织是实施村集体资金非现金结算的主体，要积极主动作为，配合有关部门单位做好相关工作；村会计（财经管理员）要认真履行岗位职责，及时做好非现金结算卡号、账号的收集、审核和村务卡管理工作。镇街农村经管部门要做好非现金结算的业务指导、组织实施及审核把关等工作。有关合作银行、平台开发公司要做好技术衔接及应用维护，确保“银农直联”平台安全高效运行。

（三）严肃工作纪律。各镇村要严格执行村集体资金非现金结算操作流程和相关规定，按照规定的时间节点组织实施。县里将组织有关部门开展督查指导，发现问题及时督促整改，确保村集体资金非现金结算工作实施到位。各有关合作银行要根据自身网点布局实际，坚持市场原则，尊重镇街选择，公开公平实施“银农直联”工作，共同维护好正常的金融秩序。对工作中发现的违法违纪问题以及推行非现金结算后，村级支出仍然采取现金支付或坐收坐支的，将依法依规追究相关责任人的责任。